保函业务现场检查方法与技巧.docx

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

中间业务──国际业务

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保函业务

业务说明

保函业务是商业银行凭借自身资金实力和业务条件，承受客户〔债务人〕申请，向债权人〔受益人〕开出担保，保证客户履行职责的书面文件。保函业务有以下特点：

保函是附属性文件，附属于根底合约。它是对托付人履行某项合约责任的保证，因而根底合约是其成立的前提条件，并随根底合约的失效而失效；

保函的建立是为了应付违约，当托付人如期履约，担保人将完全没有责任；

保函一经开出，担保人就担当了付款的法律责任，即为不行撤销；

通常担保人的责任是其次性的。保函是附属合约，是对托付人履约力量的保证，只有托付人未能履约时，保证人才有责任支付或赔付，其付款责任是其次性的。

保函业务的对象及条件：

申请人必需经工商行政治理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、生产经营许可证、贷款卡的企业。或经国家有权审批机关批准成立并到登记治理机关依法登记的事业单位法人；对境外担保，除上款条件外还须为具有出口经营权的法人；为上市公司发行可转换公司债券供给担保的申请人，除前款条件外还须为符合《上市公司发行可转换公司债券实施方法》规定的法人。

符合上述资格的对象，还需具备：

与银行往来无不良记录，并承诺保证项下商务合同执行中的本外币收支结算通过银行进展；

经营业绩、财务状况良好，治理水平高，具有履行保证项下合同的力量和意愿；

保证项下有关商务合同、协议符合国家政策、法律规定和批准程序，并在当事人的正常合法经营范围之内。

业务操作流程

受理保函申请：

申请书；

申请人、担保人经年检的企业法人营业执照、法人代码证、法定代表人身份证明、法定代表人授权托付书、贷款卡、董事会决议等根本资料；

申请人、担保人的财务报表；

业务背景资料，除申请人根本资料外，申请人还应供给与保证业务项下相关的法律文本：

①投标保函：主要供给业务招标书、投标邀请函等；

②履约保函：主要供给业务中标通知书，工程合同文本等；

③预付款保函、质量保函：主要供给工程合同、销售合同等；

④借款保函和融资租赁保函：主要供给政府批准立项的文件，工程可行性争论报告，初步设计及政府批复文件〔复印件〕；

⑤境外投资企业融资性保函业务，还应供给证明境外投资企业已在境外合法注册的相关材料，以及已向外汇治理部门办理了投资外汇登记手续的有关材料。

调查、审查、审批

除依据流淌资金贷款的要求进展审查外，还应依据保函种类特性，审查、分析履约的难点，担当该工程获利推测及消灭违约后申请人拟实行的补救措施的可行性等。

在具体办理各类保函时除根本要求外，还应依据其不同的风险特性进展审查：

投标保函。着重审查工程招投标文件和投标书，审查标底的真实合法性，申请人的施工力量、技术装备和财务状况、治理水平、资信等级；投标方有无有意压价、哄骗招标方的行为；

履约保函。着重审查工程承包合同的内容，申请人的施工力量、技术装备和治理水平、财务状况、资信等级和以往履行合同的状况；了解工程承、发包双方权利义务是否对等，有无胁迫、欺诈等行为；审查申请人能否按期、按质、按量完成承包任务；

预付款保函。审查申请人〔生产企业或施工企业〕预收款的用途，预收款项是否能够真正用于材料设备储藏、设备制造或工程建设，有无挪用的可能；

修理保函。通过对工程质量监视部门供给的工程质量鉴定书和工程竣工验收报告的分析，了解检查工程质量是否合格和优良，是否存在隐患和缺陷；审查施工企业是否实行工程修理的措施；

留置金保函。重点审查申请人的资信状况和对生产或经营的产品质量的保证力量；

质量保函。重点审查申请人生产的产品质量；

关税保付保函。对外承包国际工程，主要分析影响工程按期完成的因素及可能性，对参与国际展览、展销，主要审查展览期有无延期的可能，客户有无有意滞留国外的意图；

付款保函。重点审查被保证人的资信状况、财务状况、资金安排及存款状况，依据付款时间要求，分析被保证人的现金流量在数量准时间上能否保证付款的需要，审查被保证人能否交存符合银行规定的保证金或供给相应的反担保。审查被保证人是否存在重大的诉讼风险或潜在的诉讼风险等；

分期付款保函。重点审查付款方的付款力量、信用状况和负债、有无连环债或三角债等；

延期付款保函。重点审查被保证人的财务状况，依据付款时间要求，分析客户的现金流量在数量准时间上能否保证付款的需要，如需用引进设备投入后产生的效益归还债务，审查引进设备生产产品的质量状况、销路、回款时间与付款时间的连接等；

借款保函。着重审查贷款用途。假设是主要依托原有企业财力还贷款本息，分析客户现有财务状况，假设是主要依托该工程的效益归还贷款本息，则应对工程的可行性和盈利性进展全面审