财务审计服务投标方案（技术方案）第一部分.docx

财务审计服务投标方案

（技术方案）

招标编号：

投标方案

投标人名称：****有限责任公司

地址：****号二楼

联系人：****

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共计三部分，本文档为第一部分：（1-380页）

目录

前言：基建项目竣工财务决算审计思路 25

第一节前期工作 25

第二节重点内容 26

一、项目初步设计的概算资料 26

二、项目批复基本情况 26

三、项目审计情况 26

四、工程款项支付 26

五、待摊费用支出及分摊是否合理、正确 26

六、项目建设管理费 27

七、其他相关问题 27

第一章项目背景和需求分析 29

第一节项目背景 29

一、审计的定义 29

二、审计的分类 31

三、财务审计的目的和意义 38

四、审计服务诉求分析 41

五、审计服务特点分析 46

第二节需求分析 51

一、财政取得的主要成绩和财政改革 51

二、财政预算和财政管理中存在的主要问题 57

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三、深化财务审计的思考 60

四、财务审计的发展趋势 67

第二章项目整体设想与策划 68

第一节整体服务设想 68

一、服务理念 68

二、服务内容 69

三、服务要求 70

四、服务标准 70

五、服务模式 77

六、服务思路 82

七、服务宗旨 83

八、服务规划 87

第二节审计准则和审计依据 89

一、审计准则 89

二、审计依据 90

第三节审计目的、范围 97

第四节审核方法、原则和程序 103

第五节财务审计工作方法 124

一、查账法 124

二、顺查法 124

三、逆查法 125

四、审阅法 125

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五、复核法 126

六、核对法 127

七、调节法 129

八、分析法 130

九、推理法 130

十、盘点法 131

第六节审计工作流程 133

一、接受业务委托 133

二、计划审计工作 133

三、实施风险评估程序 134

四、实时控制测试和实质性程序 134

五、完成审计工作和编制审计报告 135

第七节项目依据的规程规范 136

第八节审计内容和重点 142

第九节项目重难点及解决措施 156

一、项目重难点 156

二、解决措施 161

第十节服务承诺 169

一、遵纪守法、热情服务 169

二、重视业主、诚信服务 169

三、及时响应、高效服务 169

四、竭尽全力、优质服务 170

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五、技术支持、专业服务 170

第十一节合理化建议 171

第十二节增值延伸服务 176

第三章审计服务工作程序 181

第一节审前调查 181

一、调查资金管理 181

二、调查建设规模 187

三、调查建设意义和重要性 192

第二节审计实施 196

一、了解项目情况 196

二、审计资金来源 204

三、审计资金使用 207

第三节审计配合与沟通 214

一、与委托方沟通 214

二、汇报进度及结果 219

三、内部协调与沟通 225

第四节审计报告编制 229

一、审计报告编制原则 229

二、审计报告编制依据 230

三、审计报告编制技巧 231

四、审计报告编制步骤 233

五、审计报告编制内容 245

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六、审计报告编制审查 252

七、审计报告编制调整 255

第四章项目拟投入设施设备 258

第一节项目拟投入设施设备 258

第二节办公设备管理制度 260

第五章项目组织机构及人员配备 264

第一节项目组织机构 264

一、组织机构设置原则 264

二、项目组织机构 265

三、项目组织机构图 265

第二节项目人员配备 267

一、本项目人员配备 267

二、人员配备表 267

三、人员岗位职责 269

第三节项目人员管理 273

一、招聘和录用 273

二、培训和考核 278

三、绩效和奖励 283

四、薪酬和福利 288

五、员工关系管理 289

六、健康与安全管理 292

七、离职和离退休管理 294

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八、组织发展和变革管理 298

九、法律合规和劳动关系 3