企业现金流量管理理问题研究.docx

摘要

现金流是企业发展的血脉，任何经营活动都离不开资金的运作，资金的流动和管理状况决定着一个企业的生存和发展。现金流管理主要是在企业发展的过程中，按照目前的财务状况，全面开展现金支付方面的管理工作，掌控企业经济活动中现金流入状况与流出状况，严格开展各方面的管理工作，现金流管理在扩大企业规模、维持企业可持续发展、平衡财务风险与收益等方面具有重大意义。但是我国制造业企业对现金流量表的编制比较晚，所以对现金流管理的起步也较慢，当前，增强企业的现金流管理至关重要。

本文先是对现金流量管理理论进行总体概述，接着以太阳纸业公司为案例描述了其现金流量管理的现状，主要涉及了公司盈利能力、偿债能力以