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行业审计发现问题案例分析

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行业审计发现问题案例分析案例1：向无实质经营的企业发放贷款某机构在未充分开展贷前调查、未对贷款客户进行财务数据分析的情况下，向某公司发放抵押贷款审计人员在管户信贷员陪同下进行实地走访，发现该公司实际经营地点为某大厦写字间内，写字间内只有一张办公桌，及一名工作人员，且该人员对公司经营情况、财务状况一无所知，也无法提供公司任何经营资料，并表示其他工作人员均外出，现场无任何经营迹象经与调查人员谈话了解，该公司未实质经营违反了《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度(修订)》(辽农信联〔2021〕56号)关于信贷业务对象为法人客户的，具有固定的经营场所或经营所需的生产资料，有明确的经营计划的规定案例2：向未取得环评报告批复的企业发放贷款

行业审计发现问题案例分析1某机构向某公司发放新增抵押贷款，该借款企业经营范围：煤炭及制品销售，煤炭洗选2经审计，该企业经营范围中煤炭洗选应依据《建设项目环境影响评价分类管理名录(2021年版)》(生态环境部令第16号)第七条第四款煤炭开采和洗选业环评要求取得环评批复3违反了《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度(修订)》(辽农信联〔2021〕56号)关于各法人机构所办理的信贷业务必须符合国家产业政策、环保政策，符合辽宁省农村信用社信贷政策和有关规定的规定4案例3：向无营业执照的客户发放贷款5某机构向某客户发放个人经营性抵押贷款，用于购买五金配件和保温材料

行业审计发现问题案例分析1借款人没有提供自己本人或配偶名下合法有效的营业执照，只是提供了与他人签订的合伙经营协议，利用他人的营业执照申请办理贷款2违反了《辽宁省农村信用社个人经营性贷款管理办法》(辽农信联办〔2021〕750号)关于申请个人经营性贷款的借款人必须具备以下条件：(二)除从事种植养殖等农业生产经营以外，借款人应提供经工商行政管理部门及其他有权部门批准，依法登记注册，合法有效的营业执照或经营性许可证书3个体工商户经营者姓名需为借款人本人或配偶，合伙企业需为主要合伙人，企业需为法定代表人、持股比例30%(含)以上的控股股东或实际控制人的规定4案例4：向超经营范围的客户发放贷款

行业审计发现问题案例分析某机构向某公司发放新增抵押贷款，用途为购发动机配件配套总成、汽车底盘配件，但该借款企业的经营范围为日用百货、五金交电、电子产品、电讯器材、计算机软件及配件经营范围与借款用途不符违反了《辽宁省农村信用社流动资金贷款管理实施细则(修订)》(辽农信联〔2021〕71号)关于合同(协议)标的必须合法并为借款申请人正常生产经营所需或其经营范围所允许，若需政府部门特许，借款人须提供相关许可批文的规定

行业审计发现问题案例分析7案例5：违规发放二手车消费贷款。某机构向多名个人客户发放自用二手车消费贷款，二手车车龄均超过5年。违反了《辽宁省农村信用社个人汽车贷款管理办法》(辽农信联〔2021〕782号)关于办理二手车贷款，二手车行驶公里数应少于12万公里，且自新车购买之日起算车龄在5年以内的规定案例6：向第一还款来源不足的企业发放贷款。某机构向某公司发放经营性新增抵押担保贷款。经审计，该公司在贷款发放前两个月才正式生产，经营活动现金流量无法覆盖贷款额度，第一还款来源不足。违反了《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度(修订)》(辽农信联〔2021〕56号)关于信贷业务对象为法人客户的，应具备下列基本条件(四)具有合法可靠的经济来源，具备按合同约定偿还信贷资金及其孳息的能力，信贷资金用途合规的规定

行业审计发现问题案例分析1案例7：随意变更担保方式规避信贷权限限制2某机构向A公司发放保证担保贷款，该笔贷款发放时，为其提供担保的B公司在他行仍有未结清的损失类贷款3该机构早在上1年度就已无发放新增保证担保贷款权限，为实现该贷款发放，先向该企业发放了协议抵押担保贷款，然后为上述贷款办理了再融资，将原抵押担保变更为保证担保方式，现上述贷款已形成不良4违反了《辽宁省农村信用社贷款担保管理办法(修订)》(辽农信联〔2021〕74号)关于法人、其他组织为保证人的，应当同时符合下列条件：(五)无逃废银行债务等不良信用记录和《辽宁省农村信用社2021年度信贷管理政策》(辽农信联办〔2021〕4号)关于省联社也将进一步加大对信贷违规的惩戒力度5一是严禁故意拆分越权或变相越权发放贷款

行业审计发现问题案例分析严禁违规缩减关联方范围，规避关联授信总额管理的规定案例8：接受部分无权属证明的财产抵押某机构向某公司发放抵押贷款，由该公司名下的国有建设用地使用权及无权属证明的厂房和门卫作抵押，抵押率不超70%比例要求

行业审计发现问题案例分析扣除协议抵押无权属证明的厂房和门卫价值后，实际抵押率超过限定抵押率70%比例要求违反了《辽宁省农村信用社贷款担保管理