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公司财务相关凭证的管理制度1

公司财务相关凭证的管理制度

为有效管理的控制公司业务往来单据凭证，提高凭证的保管

和传递效率，避免因单据凭证的保管和传递不善带来的损失，现

制定以下制度，请各部门人员严格执行。

一、业务凭证

1、确认与签名程序

A、销售送货单

销售人员根据客户需求，开出《送货单》，交给仓库确认签

字，仓库人员根据《送货单》备货，备货时应认真审查备货是否

与《送货单》一致，并根据《送货单》编制《出库单》。仓库人

员备好货后，将物品和《送货单》交由销售责任人（刘晓庆）确

认签字。《送货单》货物送给客户时需经客户确认签名。

如客户自提货物，则在《送货单》上注明“客户自提“，并

要求客户在《送货单》上签名确认。

B、采购凭证（委外加工凭证）

供应商送来货物时，仓库人员应根据《送货单》清点货物数

量或重量。核对无误后签字，再根据确认无误的送货单编制入库

单，然后将送货单交给业务确认签名。

C、采购（委外加工）退货单

当本公司有不良品退给供应商时，应开具退货单及出库单，

仓库人员在交付退货的同时要求供应商在退货单上签名确认，退

货时要与供应商确认所退货物的重量或数量。关于退货的出库单

须在备注栏内注明“退货”字样。

2、业务凭证的保管与传递

仓库人员自行保管出库单、入库单、领料单、退料单等。销

售《送货单》及供应商的《送货单》每18：00前移交给财务部，

如遇财务部当天休息，可延期到第二天早上8：00-9：00移交。

并在凭证移交表格上签名。

二、产品报价单

1、业务部须提供一份各客户的产品报价单给财务部。

2、所有新产品在下单生产前，必须与对方（客户、供应商）

确认产品单价。并将产品报价单交给财务部，以供月初对账之用。

3、所有产品报价单必须经双方公司负责人签字确认后方可

生效。

4、产品报价单有变动的，需及时通知财务部。避免因此给

公司带来不必要的损失

三、支票

1、支票购买回来后应建立支票登记簿；

2、出纳应准确填写好支票内容，加盖公司财务专用章及法

人章。

3、出纳开具支票后按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、

支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签

字、备注。同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银

行往来日记账。

四、发票、收据

1、发票先复印,将发票复印件交给公司内账会计建立发票登

记簿，发票原件交给外账会计作账。

2、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需

要携带外出的，应报总经理批准，并办理相关手续。

3、填写发票收据时，一定要准确完整地填写对方单位名称、

摘要，经会计确认无误后加盖公司财务专用章及发票发用章。

4、对开启的发票应在发票使用登记薄上，按项目逐一登记。

特别是对MMC联营项目开启的发票作特别说明，注明开票时

是否按合同约定缴纳税费，对已缴纳了税费的开启收据，未缴纳

税费的要有书面说明，并取得总经理审批签字确认。

5、收据领用时应作领用登记；用完的收据必须交给财务部

保管归档。

五、借款单

因工作需要借款的，按借款单内容填写后方可到出纳处借

款，出纳支付借款金额后签字确认，，借款人将借款单交给财务

作账登记，借款人报销时按财务制度开具冲还借支经财务部签字

确认后冲销借款。

六、费用报销审批单

经办人按财务要求粘贴好票据，认真填写项目名称、报销内

容、金额，按公司审批流程进行审批签字完成后，财务部按财务

制度报销。会计要严格按照报销程序详细审查票据金额、票据张

数、相关领导审批意见，然后由出纳支付具体款项。对于已支付

的报销审批单据出纳要加盖“转账付讫”、现金付讫”或“冲账”

印章。如有预借款的，必须将借支单附在报销凭证后。

注意：以上凭证必须妥善保管，如因凭证遗失或传递不及时

带来的经济损失将由责任人承担。

2012年2月16日