财务管理办法.docx

财务治理方法

第一章总则

第一条为加强财务治理，完善工程工程财务工作流程，夯实财务工作根底，提高财务治理水平，使各工程的财务工作做到治理有序、运行有序；并以资金治理为主线、以本钱掌握为核心，更好地为工程效劳，全面完成工程工程治理目标。特制定本方法。

其次章资金治理其次条货币资金的收入治理原则

〔一〕工程工程取得的货币资金收入业务必需由各工程经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保存或坐支收入〔即从收入的资金中直接支付〕。未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款〔无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回〕；情节严峻导致重大损失的交司法机关处理。

〔二〕工程工程取得的货币资金收入应准时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。违者按违纪金额的3倍对责任人予以惩罚〔无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回〕；情节严峻的按贪污公款报司法机关处理。

〔三〕全部员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。否则，一经觉察予以辞退，并限期结清相关债务。

第三条 货币资金的使用治理原则：

〔一〕工程工程的资金使用必需按本钱掌握目标打算实施。

各工程部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定《工程部目标本钱打算》〔合约部、财务部、综合部〕、《工程材料需求打算》〔工程部经理、工程部〕、《设备使用需求打算》〔工程部〕、《人工使用需求打算》〔工程部〕，。各工程部全部的经费开支都必需在《工程部目标本钱打算》、《工程材料需求打算》、《设备使用需求打算》、《人工使用需求打算》的指导下有打算地实施。严格执行掌握目标，不准超支现象发生，不准无打算使用资金。如确属工程需要超目标本钱使用资金，超出本钱打算的材料选购和设备租赁，使用部门必需事先提出专题申请报告，经总经理审批前方可办理选购或租赁业务。超出目标本钱打算的工程量〔指劳务队伍的费用〕支出，必需事先由工程部提出书面申请，经工程经理签字上报总经理批准前方可实施。路基施工生产集中治理，本钱核算和掌握归口各工程部治理，相关打算的编制纳入所属工程部治理。

主要材料的选购、设备租赁业务由物资中心归口治理，经总经理批准后由物资中心统一组织实施。主要材料是指工程工程施工必需的钢材、水泥、砂石、石灰、粉煤灰、减水剂、土工材料等。3零星材料、修理维护材料的选购由各工程部物资部部长每周

申报一次打算；办公用品、生活后勤保障设施的选购业务由后勤部负责人每半月申报一次打算。打算经总经办批准后，各岗位各司其责，准时进展选购。〔见“办公用品、日用品申购单”；“零星材料、

修理备件申购单”〕。

4各种治理费用的发生，归口综合办公室治理，事先必需填报资金申请单，经批准前方可执行〔见“请款单”〕。

〔二〕工程部的资金支付必需严格执行打算治理

各工程部的每一笔支出都必需按打算执行。财务部在收到业主拨付工程款后的三天内，提请总经办、工程经理组织有关部门争论制定《资金支付打算表》，报总经理批准后执行。未经批准，任何部门和个人不得超出《资金支付打算表》的规定范围办理支付业务

〔见“资金支付打算表”〕。

主要材料的选购、设备的租赁、劳务费的支出，原则上不执行预借〔支〕手续。特别状况，需事先专题报告，经批准前方可按规定程序执行。

财务办理支付报销时，票据必需齐全，审批手续必需到位、否则财务部门有权拒付。无审批打算、无规定标准的经济事项，审核、审批人员不得受理。

第四条现金治理原则

〔一〕现金出纳应依据现金业务发生的先后挨次逐笔序时登记“现金日记账”。库存现金必需日结日清。现金库存余额一般不超过人民币2万元。

〔二〕现金的使用应严格依据打算执行。财务部门提取现时，以五万元为单位填报取款申请表，经总经理批准后才能办理提现业务

，〔见“现金使用申请表”〕。现金取回后，要严格依据《现金使用申

请表》的内容使用。再次办理现金使用申请时，财务部应将前次五万元现金的具体使用状况书面报告总经办。

〔三〕各工程部应定期或不定期对库存现金进展盘点。现金盘点完毕后，财务主管应当编制“现金盘点表”，并提交工程经理、总经理办主任、总经理阅知〔见“现金盘点表”〕。

第五条 银行账户、预留印鉴、支票的治理

〔一〕各工程部银行账户不得出租、出借及转让其他单位或个人使用。

〔二〕各工程部的银行预留印鉴必需分人穿插治理。财务专用章由企业财务代表或企业委派的财务会计负责保管使用，预留个人印鉴由工程财务主管或工程会计负责保管使用。借用工程部银行账户的须经总经理同意并予以登记。

〔三〕银行汇票、转账支票和现金支票由工程出纳人员负责保管和开具。

〔四〕单笔开支超过5000元的，原则上通过银行结算。

〔五