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财务内部掌握治理制度

财务内部掌握治理制度汇编

财务内部掌握治理制度汇编范文一

第一章第一条总则为了加强财务内部掌握，有效躲避和防范公司经营风险，促进公司的可持续进展，依据公司相关财务治理规定制定本制度。

其次条本制度适用于公司各级机构。

公司各级机构财务人员均应当遵守本制度。

第三条财务部是公司财务内控治理制度的主管部门，负责财务系列具体内控治理工作。

其次章财务内控治理的总体目标和要求第四条财务内控治理的总体目标：1.确保公司日常财务运作符合国家有关法律、法规和行政规章制度的要求;2.保证公司稳健经营、持续进展的方针能够贯彻执行;3.识别、计量、掌握各项经营风险、资金风险和财务风险，确保公司稳健的运行;4.保证公司资产的安全，各项报告、统计数字的真实和完整;5.提高工作效率和效劳质量，保质保量完成公司下达的各项工作任务。

第五条公司内部掌握建设的根本要求：1.符合国家有关法律、法规和行政规章的规定;

2.从公司实际动身，切实可行，行之有效;3.掩盖财务治理各个环节和流程;4.保持各项制度之间的协调和连接，避开产生冲突和冲突;5.具有良好的预防性，能够有效避开、防范或削减公司经营风险;6.符合相互制衡的原则，任何人、任何岗位、任何环节都必需按照相互监视、相互制约的既定程序或要求标准运作。

第三章财务内控治理内容第一节财务架构及岗位设置第六条财务部架构及岗位设置，应当符合标准、合理、精简、高效的原则。

财务部制定财务部根本职能标准，制定所属岗位人员的具体工作制度、考核标准和治理要求，并实行目标考核治理。

第七条财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位分别原则，建立完善的财务内部岗位监视机制。

第八条财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制度，各级机构出纳岗、资金治理岗的持续任职时间原则上不得超过两年。

其次节第九条财务治理掌握财务部依据公司整体进展规划及财务内控要求，制定公司各项财务治理制度及实施细则。

第十条公司实行全预算治理制度。

各级机构的年度预算编制、执行、修正必需在公司标准的年度整体预算框架范围内。

第十一条财务部对分支机构实行分级授权治理制度。各分支机

构应当在上级机构授权范围内进展财务经营治理。对超出授权范围的事项，不得擅自进展决策。对于财务重大事项，应执行重大事项上报制度。

第三节第十二条第十三条会计核算掌握公司实行统一治理，分级核算的会计核算体系。

会计核算必需依据会计制度规定，依据实际发生的经济业务事项进展确认、计量和反映资产、负债、收入、本钱费用及利润，准时供给合法、真实、准确、完整的会计信息。

财务人员不得随意转变资产、负债确实认标准和计量方法，不得虚列、隐瞒或提前、推迟确认收入，不得虚列、多列、不列或少列费用本钱，不得随便调整利润的计算方法。

第十四条会计帐务处理必需执行标准的操作程序，确保帐帐、帐证、帐实三相符，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得供给虚假会计报表。

第十五条应定期核对财务数据与业务数据，保证其全都性，觉察问题应准时核对及更正。

第十六条各级机构负责人应对本单位的会计工作、会计资料和会计信息的真实性、完整性负责，对会计根底工作负有领导责任。

不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造和变更会计凭证、会计帐簿和其他会计资料以及供给虚假的会计报表。

第十七条会计人员必需持证上岗，各岗位的人员应实行定期轮岗，一人不能身兼不相容的两个岗位。

第十八条会计资料应按档案治理的有关规定立卷归档、妥当保管。在规定的保管期内，任何人都无权打算销毁。

第十九条会计核算治理具体要求按《会计根底工作标准》执行。

第四节资金治理掌握其次十条公司资金治理原则为“限额掌握、集中治理、统一调拨、统一运用”。

其次十一条度。

其次十二条公司资金承受收支两条线的治理模式。

资金调拔应公司银行帐户治理实行“事前申报、事后报备”制严格履行审批手续。

未经审批，不得调拨。

其次十三条公司应加强财务印鉴的治理。

财务专用章由专人保管，个人名章必需由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

其次十四条各级机构对于网银授权证书(开展网上银行的机构)、保险柜钥匙应专人妥当保管、不得随便交与他人保管、使用。

第五节财务会计系统内控其次十五条公司应构建以满足财务日常核算为根底，效劳财务治理为目标的财务会计系统。

其次十六条通过完善的财务会计系统，加强财务内控治理，明确各级机构、各级人员的财务职责、权限等。

其次十七条离制度。

建立财务系统治理人员和操作人员岗位职责任分

第六节其次十八条财务内审公司应设立财务内审岗位，编制年度财务内审打算，建