财务经济效益分析报告.docx

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经济及社会效益分析

一、经济分析

1、生产规模推测

250吨2023年200吨2023年75吨2023年依据公司的进展规划，工程从2023年5月开头实施，工程总投资3000万元〔其中研发费用260万元〕，达产后实现年产25

250吨

2023年

200吨

2023年

75吨

2023年

2、销售价格推测

工程产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝纱线的平均销售价格为3109元/Kg计算〔出口价626美元/Kg〕。估量达产年可实现销售收入77725万元。

2023-2023年公司渗透浸泡法制备型功能银纤维长纤的售价价格预

测

〔单位：RMB元/㎏〕

产品规格

〔Denier/length)

2023

2023

年份

2023

20/1

2300

2260

2215

40/12

3800

3740

3680

70/24

4000

3920

3850

100/34

3800

3740

3680

210/10

2200

2160

2120

注：次为本钱推测价格，实际本钱价格将依据黄金市场白银的期货价

二、工程本钱、经济效益推测分析

1、本钱推测分析〔2023年〕

原辅材料选购费

本工程主要原辅材料选购费按消耗定额和推测市场价格确定，到达产年生产力量为250吨渗透浸泡法型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，估量达产年原辅材料选购费用为41517万元〔2023年国际市场黄金市场白银的期货价。

燃动消消耗

本工程主要燃料动力为水、电消耗。燃动费依据消耗定额及现行价格计算，估量达产年燃料动力选购费用为644万元。

人工及福利费

本工程人员配置主要为生产人员、治理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。估量达产年工程员工合计600人,估量达产年工资福利总额为2520万元。

各项费用

各项费用参考同行业企业的费用水平进展测算。

制造费用：修理费用〔含物料消耗〕按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法承受平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按估量发生额进展估算。估量达产年制造费用为709万元。

治理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的3%和2.5%分别

估算，工程内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入治理费用，其他费用按估量发生额进展估算。估量达产年治理费用为279万元。

销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，估量达产年销售费用为460万元。

总本钱费用构成分析

本工程批量生产期内本钱费用主要为原辅材料选购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总本钱费用为58133万元，〔具体本钱分析详见下表〕

达产年工程总本钱费用分析表

序号

科目名称

单位

总本钱费用

占总本钱费用比重

1

生产负荷

%

100

2

原辅材料选购

万元

58133

92.65%

3

外购能源

万元

644

1.03%

4

工资福利

万元

2520

4.02%

5

综合费用

万元

709

1.13%

5.1

其中：修理费

万元

103

0.16%

拆旧费

万元

467

0.74%

其他制造费用

万元

139

0.22%

6.1

治理费用

万元

279

0.44%

其中：研发费

万元

124

0.20%

摊销费

万元

62

0.01%

其他治理费

万元

93

0.15%

销售费用

万元

460

0.73%

总本钱费用

万元

62745

100%

7.1合计2、经济效益推测分析〔2023年

7.1

合计

工程达产年销售收入77725万元，利润总额****万元，税后利润****万元。具体详见下表。

序号科目名称

序号

科目名称

单位

达产年

备

注

1

销售收入

万元

77725

不含税价收入

2

销售税金及附加

万元

3

总本钱费用

万元

62745

4

利润总额

万元

5

应税利润

万元

6

所得税

万元

7

税后利润

万元

8

法定盈余公积金

万元

9

未安排利润

万元

3、投资利润率

本工程总投资为****万元，达产年利润总额为****万元。经计算，投资

利润率为*****％。

4、销售净利润率

本工程估量销售收入为77725万元，达产年净利润为****万元。经计算，销售净利润率为*****％。

5、盈亏平衡分析

本工程实施后总生产力量的盈亏平衡计算如下〔按达产年数据计算〕：

BEP〔生产力量利用率〕

=固定本钱/〔销售收入-销售税金-可变本钱〕*100％

=55.50％

计算结果说明，达产第三年当产量到达总生产力量55.50%时，即可实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于65%