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副科长岗位职责
岗位职责
1、依据会计核算办法和有关制度规定认真组织各自分管工作的财务管理、会计核算工作，按规定期间编制会计决算，及时向科长提供财务情况。
2、监督指导各自分管工作的业务操作过程，审核完毕的工作情况。
3、定期向科长报告所分管的工作情况，提供有助于分管工作和全局财务管理的建议，对分管的工作年初提交工作计划，执行中有请示、有报告，年终做出工作总结。
4、认真完毕科长交办的其他工作，负责对分管工作的工作人员的业务培训和职业道德教育工作。
5、工作中有交叉关系的业务各分管负责人要积极配合，作好数据的核对和交叉业务的账务解决，配合相关部门作好与分管工作有关系的各项工作。
6、定期组织清理分管业务的各种挂账和核对资产存货情况，以书面材料向科长报告。
二、工作流程
工作中情况请示汇报组织开展工作
工作中情况请示汇报
组织开展工作
年初制定并提交工作计划
监督指导业务操作过程
审核整改工作成果
年终工作总结
三、风险点
1、制定工作计划。
2、工作中情况请示和报告。
3、监督指导操作过程。
四、防控措施
1、各分管副科长组织开展工作必须依照工作计划内容，工作计划外的工作由科长此外交办。
2、各副科长在工作中的情况必须保持同科长沟通，科长每月召开一次科长例会，听取工作情况报告，共同研究需要解决的工作，制定出解决办法，会计要有会议记录。
3、科长每月抽查各分管科长工作情况，对所有解决的账务进行审核。
4、除分管工作外的所有工作必须由科长下达，对内对外报出的数据必须经科长审核，费用核销业务账务解决要经科长批示，对上的工作请示和报告由科长负责。
5、重大事项和专项资金项目的管理由科长组织相关人员共同商定出工作方案，按方案开展工作。
综合会计岗位职责
岗位职责
1、核算汇总全局及所属企事业单位和部门的各项收入、生产成本、费用支出及公司经营成果，编制公司会计决算，按月清理各种挂账，对呆死账要及时提出向科长报告。
2、应交税务机关的公司各项税金的计算、申报、缴纳和账务解决，作好有代扣代缴业务的事务。
3、负责本部门向林业局各级领导和部门提供的财务数据信息资料的填制，汇总每月各项收支情况，填制汇总表和明细表。
4、粮食直补、家电下乡、遗属补贴、城乡居民低保补贴等业务解决，认真领略发放的政策性文献并配合涉及的相关部门作好发放工作。
5、汇同劳资和社保部门核对相关数据，对上缴社保的各种保险作账务解决。
6、与所属单位核对往来结算账目并作出账务调整，监督出纳人员核对银行未达账项并对未达账项作账务解决。
7、检查指导所属单位的会计业务及账务解决，定期对公司的经营情况作出分析并上报科长，为公司管理提供真实有说服力的分析材料。
二、业务操作流程
1、办理睬计业务流程
交出纳员填支票并加盖印鉴取得并审核原始凭证填制付款凭证
交出纳员填支票并加盖印鉴
取得并审核原始凭证
填制付款凭证
会计审核支票加盖印鉴填制决算会计凭证入账稽核并审核盖章
会计审核支票加盖印鉴
填制决算
会计凭证入账
稽核并审核盖章
2、办理转账业务流程
稽核员稽核签字填制会计凭证取得并审核原始凭证
稽核员稽核签字
填制会计凭证
取得并审核原始凭证
登记明细账季末汇总编制决算
登记明细账
季末汇总编制决算
三、风险点
取得的原始凭证和加盖印鉴。
四、采用的防控措施
1、会计人员收到的原始凭证要对以下方面审核：
（1）原始凭证与发生的业务是否相符；
（2）原始凭证列出的项目是否是在规定可核销的范围内；
（3）是否有领导签字和科长审核意见。
不具有上述条件不允许填制会计凭证。
2、加盖印鉴
财务印鉴必须由出纳和会计分离保管和使用，两个印鉴不能同时存放一处。
3、稽核人员要对业务发生至结束的会计解决全程稽核，无稽核员签字的会计凭证无效。
出纳员岗位工作职责
一、岗位职责
1、按资金管理规定收取和支付公司的各种款项，按会计核算制度规定对收取和支出的资金登记银行存款和钞票日记账，并及时与总账核对。
2、根据会计人员填制的会计凭证办理资金支付业务。
3、在分管领导的监督下与会计人员核对公司在银行设立的账户的未达账项，填列未达账项金额和未达因素，交会计作为账务调节。
4、办理公司收入的资金存储业务，收取公司发生结算业务在银行的票据和凭证，及时交会计人员解决业务。
5、办理公司在银行开设的账户许可证年检。
6、按会计制度和银行规定妥善保管从银行领取的各种空白支票。
二、业务操作流程
1、付款业务
稽核会计审核盖印鉴签发付款凭证审核会计凭证
稽核
会计审核盖印鉴
签发付款凭证
审核会计凭证
交领导人签字并持凭证去银行提款记账完毕将会计凭证交至会计人员
交领导人签字并持凭证去银行提款
记账完毕将会计凭证交至会计人员
2、收款业务
收据联交给交款人开出收据送交会计复核签字清点钞票或其他存款
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