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财务审批流程
财务审批流程
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财务审批流程
一、 目的
为了提高公司治理水平，理顺治理关系，依据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为根本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。
二、 说明
权限1——总经理可打算金额在人民币3万元〔含〕以内的日常费用开支〔但每月需要支付的固定工程不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等〕；可打算金额在人民币3万元〔含〕以内的经营合同及其款项支付；可打算金额在人民币10万元〔含〕以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。
权限2——董事长可打算金额在人民币50万元〔含〕以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。
三、 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：
〔一〕现金借款
1、签批流程：
借款人
借款人
填写《借款单》
部门经理
审批
主管副总
审批
财务审核
审核
财务总监
审批
审批同意
财务付款
总经理
2、审批权责规定：
借款人依据事项填写《借款申请单》〔备用金、差旅费、业务费、购置物资等〕，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需具体了解借款用途及严格掌握借款限额；
财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超
限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；
借款原则：前款不清后款不借，特别状况特别处理
〔二〕费用报销：
费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。
签批流程：
报销人填写《费用报销单》
报销人
填写《费用报销单》
部门经理
审批
财务审核
审
批
审批同意
出纳付款
董事长
否
审批
权限1
总经理
是
报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料〔领导审批〕等。
财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。
部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳认真审核单据填写的标准性、合法性及金额的准确性。
付款原则：谁领款谁签字。
交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。
〔三〕日常开支：
日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。
A、市场静态、动态收益周结算
签批流程：
主管审
主管审副核总
财务审审核批
审批
出纳付款
审批同意
总经理
审批权责规定：
承包商提交《合同付款申请单》，必需附件：发票、工程承包商月度评价表〔自评〕等。
生产审核，由工程负责人对承包商月度评价表进展考评。c．商务审核，由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。d．经办人，一般为承包工程的公司工程主管，负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续；
B．员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。
签批流程：
财务
财务
填写《付款申请书》账务审核
审核财务总监 审批
总经理
审批同意
财务付款
审批权责规定：
财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必需说明资料。需认真审核单据填写的标准性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；
员工工资支付时，必需在《付款申请书》，后附已走审批流程的《工资表》。
C．其它日常开支
签批流程：
财务
财务
填写《付款申请书》财务总监
审批
总经理
审
批
账务付款
审批同意
董事长
否
权限1
是
审批权责规定：
财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必需说明资料。需认真审核单据填写的标准性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；
权限1——总经理可打算金额在人民币3万元〔含〕以内的日常费用开支〔但每
月需要支付的固定工程不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等〕；可打算金额在人民币3万元〔含〕以内的经营合同及其款项支付；
可打算金额在人民币10万元〔含〕以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。
〔四〕选购付款：
库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的选购，但不包括工程建设款支付，原则上必需由公司商务部统一办理，其他部门不得自行选购。选购付款原则上需在货物验收合格前方可办理付款手续。〔具体详见〈选购过程掌握程序〉〕。固定资产的购置严格执行先申请审批，后办理选购的原则。
签批流程：
选购专
选购专填员
填写《付款申请书》财务审核
审核
主管副总
审批
财务总监
否
审批
否
审批
审
批
董事会 权限2 董事长 权限
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