集团公司财务风险管控探索.pptxVIP

集团公司财务风险管控探索汇报人：2024-01-30

目录contents财务风险概述集团公司财务现状分析财务风险识别与评估方法内部控制体系完善与措施外部监管政策影响及应对策略信息技术在财务风险管控中应用总结与展望

CHAPTER01财务风险概述

财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当导致公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。风险定义财务风险可分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。风险分类风险定义与分类

客观性不确定性可控性双重性财务风险特点财务风险是客观存在的，不以人的意志为转移。虽然财务风险是客观存在的，但公司可以通过一系列措施来降低风险发生的概率和损失程度。财务风险的发生是随机的，具有不确定性。财务风险既可能给公司带来损失，也可能带来收益，是一把“双刃剑”。

影响因素财务风险受多种因素影响，包括宏观经济环境、行业特点、公司治理结构、财务决策等。后果财务风险可能导致公司资金链断裂、信誉受损、投资者信心下降等严重后果，甚至可能导致公司破产。因此，加强财务风险管控对于公司的稳健发展至关重要。影响因素及后果

CHAPTER02集团公司财务现状分析

集团公司规模介绍集团公司的总资产、营业收入、员工人数等规模指标。业务板块分析集团公司涉及的业务领域、产业链布局以及各业务板块的经营状况。子公司情况概述集团公司下属子公司的数量、分布、业务及财务状况。集团公司规模与业务

总资产详情数据分析：从表格数据中可以看出，该集团公司的总资产在2019年至2022年期间呈现逐年下降的趋势，而在2023年则实现了较大的增长。对比各年同比数据，可以发现2021年的同比降幅最大，达到了-28.43%，而2023年的同比增幅最大，达到了+16.53%。时间总资产（亿港元）同比(%)2019FY3.82--2020FY3.71-2.942021FY2.65-28.432022FY2.87+8.152023FY3.34+16.53

管理问题指出集团公司在财务管理方面存在的问题，如内部控制不健全、财务决策不科学等。政策法规关注政策法规对集团公司财务的影响，如税收政策、金融政策、环保政策等。行业竞争分析集团公司所处行业的竞争格局和未来发展趋势，以及行业变化对公司财务的影响。财务风险识别集团公司面临的财务风险，如偿债风险、流动性风险、投资风险等。存在问题及挑战

CHAPTER03财务风险识别与评估方法

通过审查资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，识别潜在的财务风险。财务报表分析法风险指标监控法业务流程分析法专家评估法设定关键风险指标，如资产负债率、流动比率等，实时监控指标变化以识别风险。深入分析公司业务流程，识别可能导致财务风险的环节和因素。邀请财务、审计等领域的专家，对公司财务状况进行评估和诊断。风险识别途径与手段

包括资产负债率、流动比率、速动比率等，用于评估公司偿还债务的能力。偿债能力指标包括应收账款周转率、存货周转率等，用于评估公司资产运营的效率。营运能力指标包括销售利润率、净资产收益率等，用于评估公司赚取利润的能力。盈利能力指标包括营业收入增长率、净利润增长率等，用于评估公司未来的发展潜力。发展能力指标评估指标体系构建

风险识别该集团公司通过财务报表分析和风险指标监控，识别出资产负债率较高、应收账款周转率较低等财务风险。评估与应对针对识别出的风险，该集团公司构建了包括偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力在内的评估指标体系，并制定了相应的应对措施，如加强资金管理、优化业务流程、提高产品质量等。实施效果经过一段时间的实践，该集团公司财务风险得到了有效控制，各项财务指标均有所改善，公司整体经营状况趋稳向好。案例分析：某集团公司实践

CHAPTER04内部控制体系完善与措施

确定内部控制目标和原则01明确公司战略目标，确保资产安全完整，提供真实财务数据，并促进公司高效运营。构建内部控制组织架构02设立内部控制领导小组和工作小组，明确各层级职责和权限，形成有效的决策、执行和监督机制。制定内部控制政策和程序03根据公司业务特点和风险状况，制定完善的内部控制政策和程序，包括财务管理、采购与付款、销售与收款、生产与成本控制等关键领域。内部控制框架搭建

加强资金预算管理，提高资金使用效率；严格资金支付审批程序，防范资金风险。优化资金管理流程建立供应商评估和准入机制，确保采购质量；优化采购审批程序，提高采购效率；加强付款审核和控制，防止付款错误和舞弊。完善采购与付款流程制定销售政策和信用管理制度，加强客户信用管理；规范销售合同签订和审批程序，防范合同风险；加强应收账款管理和催收工作，减少坏账损失。规范销售与收款流程关键业务流程优化

设立内部审计机构建立独立的内部审计机构，对公司的内部控制和风险管理进行定期审计和评估，提出改进意见和建议。开展专项