A局内控控制制度.docx

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A局内部控制基本制度

第一章总则

第一条根据有关法律法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》，为有效防控廉政风险及其他风险，结合生态环境局实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估环保业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施相关制度、对生态环境局工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制。

第三条本制度适用于局内各股室和所有下属单位。

第四条内部控制目标：

（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行生态环境局职能，认真贯彻落实好党中央、国务院、省委、省政府和州委、州政府、县委、县政府的决策部署。

（二）各项生态环境业务活动必须符合相关法律法规规定。

（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，有效控制各类工作风险。

第五条内部控制主要要素：

（一）内部环境。包括管理结构、机构设置及权责分配、内部监督检查机制、干部队伍建设等。

（二）风险评估。及时识别、科学分析工作中与实现内部控制目标相关的内部风险和外部风险，对风险进行评估、分级，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。根据风险应对策略，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。

（四）信息沟通。加强信息系统建设，及时准确全面地收集、处理、传递与内部控制相关的信息。

（五）内部监督。对内部控制的建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制设计和运行的缺陷并督促及时改进。

第六条建立和实施内部控制，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿到生态环境局各项业务流程和各个环节，覆盖所有科室和岗位，由全体干部职工参与。任何决策或业务工作都应有案可查。

（二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

（三）权责对等原则。各股室各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

（四）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务、关键环节和岗位以及重大风险。

（五）适应性原则。内部控制应当符合相关法律法规规定，与生态环境局职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

（六）有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。

第七条生态环境局内部控制制度体系包括：

（一）建立和实施内部控制的基本制度，即本制度。

（二）根据本制度以及各股室职责范围规定，制定本股室的专项风险管理办法。即对法律风险、政策制定风险、公共关系风险、机关运转风险、财务风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等分别进行识别、评估、应对和报告全过程管理的办法。

（三）各股室根据有关规章制度，查找本股室风险，完善工作流程、制定股室的内部控制操作规程。

第二章内部控制组织架构和职责分工

第八条内部控制组织管理架构：

（一）建立内控委员会（简称内控委）。局长任内控委主任，局党组成员任内控委副主任，各股室、机关党委、监察室主要负责人为内控委委员。

内控委下设办公室（简称内控办），承担内控委日常工作。内控办设在局办公室，局办公室主任担任内控办主任，各股室负责人担任副主任。

（二）各股室设置内控管理岗和内控管理联络员。各股室的内控管理岗原则上由一位股级干部担任，内控管理联络员原则上由负责综合工作的同志担任。

第九条内控委负责内部控制工作。主要职责包括：

（一）确立内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制。

（二）部署内部控制的重大事项和管理措施，指导、督促各科室建立和完善内部控制制度、程序和具体措施。

（三）召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。

第十条内控办承担内控委日常工作。主要职责包括：

（一）牵头拟订内部控制基本制度，审核各股室内部控制操作规程与工作流程。

（二）对各股室的内部控制机制建立和运行情况实施监督，对存在的问题经研究后提出处理意见并向内控委报告。

（三）对风险事件进行分级、调查，提出解决方案并向内控委报告。

（四）对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。

（五）建立有效的沟通协调机制，督促落实有关处理意见和解决措施。

第十一条各股室负责本股室职责范围内的内控管理工作。

（一）各股室主要负责人对本股室职责范围内的内控管理负总责。

（二）各股室要根据本制度制订本股室内部控制操作规程，做好内部控制各项工作。

（三）各股室内控管理岗负责本股室内控管理具体工作，协助本股室主要负责人完成其内控职责和股室职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，向其提出内控自查建议，