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财务管理财务分析某公司
项目综合管理与财务知识
分析
中煤集团综合管理信息系统项目最终用户操作手册
目录
1概述5
2业务流程结构6
3应收账款管理7
3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）7
3.1.1自动开票7
3.1.2复核发票13
3.1.3创建会计科目16
3.1.4打印应收发票凭证20
3.1.5核销预收款（有预收款）27
3.1.6收款及核销流程（无预收款）27
3.1.7相关会计分录27
3.2开票及应收款管理流程（未集成）28
3.2.1录入应收发票28
3.2.2创建会计科目35
3.2.3打印应收发票凭证35
3.2.4相关会计分录35
3.3贷记事务处理36
3.3.1贷记应收事务处理36
3.3.2创建会计科目41
3.3.3打印应收发票凭证41
3.3.4相关会计分录41
3.4收款及核销流程（标准收款）42
3.4.1标准收款及核销发票42
3.4.2创建会计科目45
3.4.3打印收款凭证49
3.4.4查询收款49
3.4.5冲销收款52
3.4.6相关会计分录55
3.5杂项收款流程55
3.5.1录入杂项收款56
3.5.2创建会计科目58
3.5.3打印收款凭证58
3.5.4相关会计分录58
3.6应收票据处理流程59
3.6.1应收票据收款59
©中国中煤能源集团有限公司/埃森哲2009第2页共69页
中煤集团综合管理信息系统项目最终用户操作手册
3.6.2创建会计科目62
3.6.3打印应收票据收款凭证62
3.6.4预收票据收款62
3.6.5创建会计科目65
3.6.6打印预收票据凭证65
3.6.7应收票据到期收款65
3.6.8应收票据贴现66
3.6.9应收票据背书66
3.6.10相关会计分录66
3.7预收款处理流程68
3.7.1录入预收款68
3.7.2创建会计科目71
3.7.3打印预收款凭证71
3.7.4录入应收发票71
3.7.5预收款核销发票71
3.7.6编制预收账款明细表74
3.7.7相关会计分录78
3.8应收款催收流程79
3.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）79
3.8.2收款与核销流程83
3.8.3应收账款坏账处理流程83
3.9应收款对账流程84
3.9.1查询客户余额84
3.10应收坏账处理流程85
3.10.1运行账龄分析表85
3.10.2计提坏账准备85
3.10.3确认应收账款坏账85
3.10.4创建发票调整会计科目89
3.10.5打印发票调整凭证93
3.10.6冲回坏账确认应收款93
3.10.7创建冲回坏账会计科目97
3.10.8打印冲回坏账凭证98
3.11虚拟发票流程99
3.11.1录入虚拟发票99
3.11.2创建会计科目106
3.11.3关会计分录106
3.12虚拟收款及核销发票107
©中国中煤能源集团有限公司/埃森哲2009第3页共69页
中煤集团综合管理信息系统项目最终用户操作手册
3.12.1录入虚拟收款107
3.12.2创建会计科目111
3.12.3关会计分录111
3.13预收款退款流程111
3.13.1录入预收款凭证并收款112
3.13.2录入发票112
3.13.3核销预收款112
3.13.4录入退款虚拟发票112
3.13.5核销剩余预收款120
3.13.6总账做退款凭证123
3.14客户间转账流程125
3.14.1录入销售发票-A客户125
3.14.2虚拟收款及核销-A客户125
3.14.3虚拟发票-B客户125
3.14.4标准收款及核销-B客户125
3.15应收应付对冲流程126
3.15.1录入供应商发票126
3.15.2虚拟付款126
3.15.3录入销售发票126
3.15.4虚拟收款127
3.15.5录入销售
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