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扬州职业大学
毕业作业
中小企业采购业务内部控制风险防范
——以金健米业为例
院(系)经济贸易专业
年级班级
姓名学号
指导教师职称
完成时间
目录
TOC\o1-2\h\u
7883一、内部控制相关理论 4
16267(一)内部控制的相关概念 4
30829(二)内部控制的相关内容 4
30546(三)采购业务内部控制的程序 5
19766二、金健米业采购业务内部控制现状 5
9795(一)金健米业概况 5
21406(二)采购业务运作部门的现状 6
2041(三)存货管理的现状 6
17360(四)采购成本的预算现状 7
6918(五)应付账款的现状 7
29919三、金健米业采购业务内部控制影响因素分析 8
2515(一)运作部门的分析 8
24751(二)存货的分析 8
25446(三)采购成本分析 9
11282(四)应付账款的分析 9
27526四、完善金健米业采购业务内部控制的建议 9
31983(一)对于运作部门的改进措施 9
17623(二)对于存货的改进措施 10
30310(三)对于采购成本的改进措施 10
3289(四)对于应付账款的改进措施 11
13133五、结论及建议 11
250主要参考文献 11
中小企业采购业务内部控制风险防范
——以金健米业为例
【内容提要】企业的管理层采用严格且相对完整的方法划分内部结构体系,来保证经济资源的完整性和准确性,即内部控制。建立健全完善的采购业务内部控制制度,确保采购业务在市场经济环境下能够有效的运行,同时也要保证采购业务运行过程中的全面性、真实性、合理性,同时能够及时发现并改正错误,降低欺诈和舞弊行为的发生次数,为使得金健米业能够在采购、成本预算、付款等环节取得最大的经济效益,该企业采购业务部门需要为其提供较为精确的有效数据。本文结合本专业知识,从内部控制的四个方面对金健业采购业务的内部控制的采购部门、管理部门、仓库库存、采购成本的预算、应付账款等几个方面进行研究分析,对公司内部结构提出合理化的建议。
【关键字】采购业务内部控制风险防范
【Abstract】Themanagementoftheenterpriseadoptsstrictandrelativelycompletemethodtodividetheinternalstructuresystemtoensuretheintegrityandaccuracyofeconomicresources,thatis,internalcontrol.Toestablishandimprovetheinternalcontrolsystemofpurchasingbusiness,toensurethatthepurchasingbusinesscanruneffectivelyinthemarketeconomyenvironment,andtoensurethecomprehensiveness,authenticityandrationalityintheprocessofpurchasingbusinessoperation,atthesametime,tofindandcorrectmistakesintime,toreducetheoccurrenceoffraudandfraud,andtoenableJinjianRiceindustrytoobtainthegreatesteconomicbenefitsintheprocurement,costbudget,paymentandsoon,thepurchasingbusinessdepartmentoftheenterpriseneedstoprovideitwithmoreaccurateandaccurateValiddata.Combiningwiththisprofessionalknowledge,thispaperstudiesandanalyzes
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