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毕业综合实践报告、毕业设计（论文）

浅谈浙江天铁实业股份有限公司货币资金的内部控制

（2020届）

题目：

学院：财经学院专业：财务管理

姓名：学号：

指导教师：

二○二○年五月

目录

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174321.引言 1

22962.货币资金内部控制内容及特点 2

230742.1货币资金内部控制内容 2

67722.2货币资金内部控制特点 2

175373.天铁实业货币资金控制存在的问题 3

128003.1会计人员素质较差 3

247053.2单位领导滥用职权 3

5613.3没有制定完善的管理制度内部控制制度体系不完善 3

79264.天铁实业货币资金控制存在的问题的改进措施 3

263294.1加强企业人员的素质控制 3

24464.2建立了严格的科学授权系统和明确的责任范围 4

295704.3完善内部控制制度体系 4

153215.结论 4

6893参考文献 6

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浅谈浙江天铁实业股份有限公司货币资金的内部控制

摘要：货币资金是企业资产的重要组成部分。是流动性最高，风险控制最大的资产。加强货币资金管理对于确保企事业单位的正常经营和经营效益具有重要意义。因此，应引入不相容的分工，必须建立统一的财政管理，以防止资金风险。必须不断提高国内对资金的控制，以避免国际收支出现问题。针对目前浙江天铁实业股份有限公司货币资金内部控制存在的主要问题及其表现，提出建议的措施，以改善内部资金控制。

关键词：货币资金；管理系统；内部控制

1.引言

浙江天铁实业有限公司于2005年11月21日在台州市政府注册。公司的业务是橡胶，减震器，等一般业务项目。内部控制浙江天铁实业有限公司是现代企业管理的组成部分。企业内部控制和可靠性成为其成功的关键。可是，在浙江天铁实业有限公司内部控制建设取得一定成绩的同时，仍然存在一些问题。金融欺诈具有三个明显的特征[]：第一是资金欺诈的泛滥；第二是资金欺诈的泛滥，是欺诈的数量线性增加；第三，串通好欺骗的行为越来越严重。因此，在新历史时期，如何深化和加强对天铁实业资源的内部控制仍然是我们面临的一项重要而紧迫的任务。货币是一种特殊商品，能够充当一般的等价物，是欺诈分子欺诈的主要对象，货币资金是最具流动性、收支最频繁的资金，也是最容易出错和作弊的资金，货币资金收支涉及一家公司的绝大多数经济交易，影响了企业中最敏感、最重要的财务收支和大多数金融关系。天铁实业货币基金是指公司的存货，防止贪污舞弊，确保各项经济活动的有效发展和妥善管理各项资金非常重要。内部资金控制是企业最基本的，最重要，最复杂的内部控制。

2.货币资金内部控制内容及特点

2.1货币资金内部控制内容

货币资金是浙江天铁实业有限公司生产活动的货币形式，包括银行存款和资金其。

高流动性使货币资金在生产和经营过程中极易受到犯罪分子的腐败和占领；较低的利润率意味着资金过多的公司将在一定程度上降低资产收益率，并且公司必须保留一定数量的资金以维持正常的生产活动。货币资金是最具流动性和控制的资产，是该行业生存和发展的基础。为了防止资金的收支过程中出现问题，有必要不断完善对资金的内部控制。针对目前的主要问题和内部资金控制的有效性，已经采取措施改善国内对资金的控制。因此，有必要加强对公司资金的管理和控制，建立内部资金控制制度，确保公司合法有效的运作[]。1）保证资金安全。资金应妥善存放在仓库中，防止盗窃，盗用和腐败。2）确保资金安全。及时检查所有资金是否已到账。3）货币资金活动的合法性。检查资金的获取和使用是否符合有关规定和政策，程序是否齐全。4）保证资金会计的真实性和可靠性。正确记录资金和银行的存款以及收支，以确保会计数据的真实性和可靠性。

2.2货币资金内部控制特点

监控货币基金的完整性，货币基金的全部范围包括各种收入和债务的收集。控制是指对贸易业务或应收款的验证，应付账款的收取和归还来找出无资金来源的货币资金。控制方法通常如下[]：1）帐户和收据的控制帐户和收据的控制使用帐号和支票的连续性。检查收到的资金是否与发票和收据的数量不匹配。为了确保银行账户的完整性，对资金的获得是一种控制手段。2）控制银行的对账单。银行对帐单控制是一种控制方法，此控制方法使用银行对账单检查公司的银行存款簿，以确保银行存款的完整性和完整性。3）控制业务量。流量控制是一种基于流量监控资金完整性的方法。4）控制物料平衡。物料平衡