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丽水职业技术学院

会计专业

毕业实习项目调研报告

（2020届）

题目:杭州成锐视觉科技库存现金的

管理优化调研报告

实习单位:杭州成锐视觉科技有限公司

实习地址:

单位电话:

学生姓名:

学号:

指导教师:

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杭州成锐视觉科技库存现金的管理优化调研报告

一、实习目的

现金管理是每个企业的重要管理内容，对于杭州成锐视觉科技有限公司最近的发展，大量的现金存储和库存额度需要尽快确立完善的现金管理制度。这次实习，可以从多个方面进行了现金管理制度的确立与分析的学习，以求为杭州成锐视觉科技有限公司未来的现金管理提供相应的建议和策略，以及自身今后能够更好的发展。

二、实习单位及岗位介绍

（一）实习企业概况

杭州成锐视觉科技有限公司成立于2019年07月10日，注册地位于浙江省杭州市余杭区良渚街道时代大厦1603室，法定代表人为方志成。经营范围包括服务：网络信息技术、计算机软硬件、数字技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让，计算机系统集成，平面设计，建筑模型、影视制作，图文设计、制作，设计、代理国内广告，园林景观设计，建筑工程设计，室内外装饰设计。

图1××公司营业执照

（二）实习企业岗位设置及本部门职责

我们单位部门岗位设置主要包括：会计主管、会计、助理会计。

部门职责如下：

1、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。

（1）原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等），填制单位及有关人员的签章。

（2）记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。

3、根据会计凭证登记日记帐。

日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐；他们都由凭证文件生成的。计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记帐和银行存款日记帐，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。

根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。

明细分类帐薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。

根据记账凭证编科目汇总表，再根据科目汇总表登记总帐。

科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表，再根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。

对帐（编试算平衡表）。

对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保证帐证相符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进行。

根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表。

将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式，说明企业的财务状况。损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比，从而计算出报告期的净损益数。根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表。

（三）实习岗位工作知识和能力要求

1.大专及以上学历，具有会计从业资格证书。

2.了解相关会计政策，具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力，以及细心、耐心，具有团队精神和良好的沟通技巧。

3.具备诚实守信等端正的职业操守和敬业态度以及