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公司信用交易管理办法
目录
第一章总则
第二章管理原则
第三章管理机构与职责
第四章资信管理与评级
第五章交易分类及使用
第六章限额管理与审批
第七章风险防范与转移
第八章风险监控与报告
第九章违约应对与考核
第十章附则
第一章总则
【制定依据】第一条为加强信用风险管理,完善集团公司信用交易业
务管理体系,提高集团公司信用资源的利用效率,防范信用交易风险,根
据财政部《企业内部控制基本规范》(财会【2008】7号)等规定,结合集
团公司业务实际,制定本办法。
【适用范围】第二条本办法适用于集团公司、各子公司,适用于各销
售业务形态。
【信用交易】第三条信用交易是建立在对业务客户的信用评价基础
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上开展的一种业务交易模式,同时信用交易也是一项高风险的交易方式,
各部门要按照本办法所明确的信用交易业务管理要求,开展信用交易业务,
切实防控和化解信用交易风险。
【限额管理】第四条信用交易额度是公司的重要资源。公司对业务客
户实行信用交易限额管理,信用交易业务必须在核准的信用限额内进行。
【预算管理】第五条公司对信用交易额度实行预算管理,总额控制。
业务客户信用交易限额由公司及各部门根据职责权限实行逐级审批。
第二章管理原则
【优化配置】第六条资源优化配置原则。各部门将信用资源向符合公
司战略发展导向、收益率高的业务倾斜,实现资源使用效益的最大化。通
过信用资源配置促进公司业务结构调整,充分发挥信用资源管理的导向性
作用,推进风险分类管理。
【限额控制】第七条信用限额控制原则。各部门对业务客户实行信用
交易限额管理,信用交易须在设定限额内进行。信用交易发生时按照信用
交易金额占用相应额度,交易完成后释放额度。当额度达到限额时,应等
待额度释放或经审批程序追加信用额度,直至有足够的信用额度可以使用。
【匹配原则】第八条风险与收益相匹配原则。各部门在开展信用交易
时,应审查业务背景的真实性,确保业务风险与交易价值相匹配。对风险
收益不匹配、风险管控措施不到位的业务,应坚决予以否决。
重点贸易业务决策机制应纳入公司三“重一大”决策体系,未完成风险
评估的重点贸易业务不得进入决策程序。
各部门不得开展无商品实物、无货权流转活原地转库的垫资融资性贸
易业务。
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【动态评估】第九条动态风险评估原则。当市场环境发生重大变化、
合同发生重大变更、上下游客户资信状况等发生重大改变的情况下,公司
及各部门应组织对此项业务重新进行风险评估,并及时调整风险管控策略。
【风险分散】第十条信用风险分散原则。为了控制信用风险,单个业
务客户的信用限额占本公司对外授信总额的比例不得超过20%。
第三章管理机构与职责
【总经理办公会】第十一条公司总经理办公会是信用风险管理的最
高决策机构,其主要职责是:
1、负责控制公司整体信用风险水平;
2、审批公司信用交易业务管理办法等相关制度;
3、审批权限范围内的信用交易业务;
4、审查公司重大信用违约事故调查报告及处理方案。
【运营管理部】第十二条运营管理部是公司信用风险的日常管理归
口部门,其主要职责是:
1、负责制订信用风险管理相关制度;
2、监督指导各部门落实实施;
3、建立公司信用交易台账,参与业务客户资信状况和大额信用交易风
险评估;
4、监控、预警、报告客户资信状况和大额信用交易风险情况;
5、联系上级单位、总公司并按要求向风险信息平台披露重大风险事件
和不良客户等风险信息;
6、起草、上报相关信用风险管理报告。
【部门负责人】第十三条各部门负责人是本部门信用风险管理的第
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一责任人,负责组织落实和实施公司相关信用风险管理制度,负责本部门
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