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要
改革开放以来,我国整体经济的进步推动着我国上市公司不断发展,我国上市公司
的竞争也越来越激烈。内部控制在现代企业管理中扮演重要的角色,良好的内部控制是
企业生存和发展的要求。我国企业可以通过完善内部控制的方式来增强市场竞争力、提
高内部管理水平,从而实现利益最大化。
本文从内部控制等概念理论出发,结合国内外相关文献的研究成果,以小米集团为
案例展开分析。通过对该公司的相关资料和实际情况调查研究,发现其内部控制存在许
多问题,并对此展开了原因分析,指出企业资金保障方面和企业规模的限制,以及公司
内部相关人员对内部控制的重要性忽略等缺陷,从而提出相应的解决对策,一是完善企
业内控环境,明确各项责任与要求,提高企业财务与文化程度;二是健全内部控制活动
系统,规范程序并设置控制活动体系;三是提升风险评估体系,强化风险评估各项能力;
四是健全信息内控系统,重视企业信息交流与沟通的管理水平;五是强化内控监督体系。
综上所述,内部控制的研究对我国的市场经济来说有非常重要的意义。小米集团的
现状是大部分上市公司的现实写照,本文希望通过小米集团的案例研究,为今后我国上
市公司内部控制问题提供一定的借鉴基础与参考价值。
关键词:内部控制;上市公司;小米集团
thecontinuousdevelopmentofChinaslistedcompanies,andthecompetitionofChinas
listedcompanieshasbecomeincreasinglyfierce.Internalcontrolplaysanimportantrolein
modernenterprisemanagement.Goodinternalcontrolistherequirementofenterprise
survivalanddevelopment.Chineseenterprisescanenhancetheirmarketcompetitivenessand
improvetheirinternalmanagementlevelbyimprovingtheirinternalcontrolsoasto
maximizetheirprofits.
Startingfromtheconceptualtheoriesofinternalcontrolandcombiningwiththeresearch
resultsofrelevantliteratureathomeandabroad,thispaperanalyzesxiaomigroupasa
case.Throughthecompanysrelatedinformationandactualsituationinvestigationandstudy,
foundthatthereareanumberofproblemswithitsinternalcontrol,andinvestigatingthe
reasonanalysis,pointsoutthelimitationofenterprisefinancingsecurityandenterprisescale,
aswellasthecompanysinternalrelatedpersonnelneglecttheimportanceofinternalcontrol
defects,thusputforwardthecorrespondingsolutioncountermeasure,itisaperfectenterprise
internalcontrolenvironment,cleartheresponsibilityandrequirement,improvethe
enterprisesfinancialandcultural;Second,perfecttheinternalcontrolactiv
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