《公司治理》（第3版） 课件 第5、6章　监事会监督机制设计、 高级管理者激励机制设计.pptx

监事会监督机制设计第五章

CONTENTS目录第一节监事会的构成第二节监事会的模式和职权第三节监事会的运行机制

监事会治理到底有效吗？（详见引例）监事会要想发挥实效，如何借鉴国际实践经验呢？本章的学习目标通过本章的学习与思考,了解监事会的内涵、制度发展以及成员结构；理解各国监事会模式及监事会的职权；理解监事会的议事机制与监事会监督的有效性。

引入案例四川金顶监事会炮轰董事会（阅读后讨论）

01监事会的构成监事会的内涵监事会的人数和成员结构监事会制度的发展

监事会的构成—监事会的内涵监事会（supervisoryboard）是公司的常设机构，负责监督公司的日常经营活动以及对董事、经理等人员违反法律、公司章程的行为予以指正。由于公司股东分散，专业知识和能力差别很大，为了防止董事会、经理滥用职权，损害公司和股东利益，需要在股东（大）会上选出监事会这种专门监督机构，代表股东（大）会行使监督职能。监事会的法律地位表现在以下三个方面：（1）监事会或监事是公司的法定必设机构；（2）监事会向股东（大）会汇报工作，并得到股东（大）会的批准，以体现股东对公司的权力；（3）监事行使监督职权，对公司财务以及董事、经理执行业务进行监督。

监事会的构成—监事会制度的发展英国于1844年颁布《公司法》，要求企业设置监事会；1861年德国制定《德国普通商法典》，监事会作为股份有限公司的机构在法律上被承认。1899年日本《新商法典》（又称《明治商法》）、1966年法国《商事公司法》以及1993年中国《公司法》对监事会制度的导入，监事会制度被越来越多的国家采用。中国监事会的快速发展起步于20世纪90年代。1992年国家经济体制改革委员会发布了《有限责任公司规范意见》和《股份有限公司规范意见》，首次正式使用监事和监事会的字样，并对其相应权力进行了规定。1993年12月29日，《公司法》的公布正式确立了监事会在公司中的法律地位，监事会制度在我国正式建立起来。1998年5月7日，国务院印发了向国有重点大型企业派出稽查特派员的方案。1999年9月，中国共产党十五届中央委员会第四次全体会议通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》确定，继续试行稽查特派员制度；1999年12月25日对《公司法进行修正时，增加了国有独资企业监事会设置的内容。现行《公司法》进一步强化了监事会保障股东利益的职能；2022年，全国人大常委会对《中华人民共和国公司法（修订草案）》进行了审议，修订草案中允许公司选择单层制治理模式，对是否设置监事会作出更为详细的规定，同时明确监事会可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。2000年3月15日发布的《国有企业监事会暂行条例》以及2002年1月9日由证监会和国家经贸委联合公布的《上市公司治理准则》进一步扩大了监事会监督的范围，明确了相应的职责。2005年修订的《公司法》在总结我国监事会制度实施的经验和教训的基础上，进一步强化了监事会在公司治理中的地位、作用、职责、权利和义务。

监事会的构成—监事会的人数和成员结构各国公司法对有限责任公司一般无强制限制，多由公司章程予以确定；股份有限公司的监事会成员多规定为3人以上，具体人数一般视公司的股本规模、职工人数而定。我国《公司法》规定，国有独资公司监事会成员不得少于5人。有限责任公司设监事会，其成员不得少于3人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1至2名监事，不设监事会。股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人。《公司法》也对监事会的成员构成和选任做了规定：有限责任公司以及股份有限公司设立监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。对于职工监事的比例，《上市公司章程指引》规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。

02监事会的模式监事会的职权监事会的模式和职权

监事会的不同模式—德国的监事会模式监事会作为董事会的领导机构，对公司业务和财务状况以及董事会执行业务进行监督，并行使一定的业务执行决定权，即董事会是执行监事会决议、负责公司日常运营的执行机构。监事会成员由股东代表和工会代表组成，公司规模在2000人以上的，监事会中工会代表占一半以上。图5-1德国监事会模式股东代表工会代表监事会董事会

监事会的不同模式—日本监事会模式在股东大会下同时设置监事会和董事会，监事会作为与董事会地位平行或独立于董事会的机构，负责对公司事务以及董事会执行业务进行监督，向股东大会负责并汇报工作。股东大会董事会执行层监事会图5-2日本监事会模式

监事会的不同模式—中国监事会模式我国采取监事会与董事会平行的公司