存货核算管理及业务管理知识手册模板.docVIP

档案名称：存货核实管理业务手册

目录

TOC\o\h\z\u1 系统概述 1

2 业务处理 1

2.1 外购 1

2.1.1 材料入库单列表 1

2.1.1.1 业务处理步骤 1

2.1.1.2 注意事项 1

2.2 自制 2

2.2.1 生产领料单列表 2

2.2.2 生产退料单列表 2

2.3 其它业务 2

2.3.1 其它入库单列表 2

2.3.2 其它出库单列表 2

2.4 调整单 3

2.4.1 入库调整单 3

2.4.1.1 业务处理步骤 3

2.4.1.2 注意事项 3

2.4.2 出库调整单 4

2.4.2.1 业务处理步骤 4

2.4.2.2 注意事项 4

2.4.3 计划价调整单 5

2.4.3.1 业务处理步骤 5

2.4.3.2 注意事项 5

2.5 业务处理 6

2.5.1 单据记账 6

2.5.1.1 业务处理步骤 6

2.5.1.2 注意事项 6

2.5.2 恢复记账 7

2.5.2.1 业务处理步骤 7

2.5.2.2 注意事项 7

2.5.3 部分计价 8

2.5.3.1 业务处理步骤 8

2.5.3.2 注意事项 9

2.5.4 采购暂估 9

2.5.4.1 按单估价 9

2.5.4.1.1 业务处理步骤 10

2.5.4.1.2 注意事项 10

2.5.4.2 批量估价 11

2.5.4.2.1 业务处理步骤 11

2.5.4.2.2 注意事项 11

2.5.4.3 暂估处理 12

2.5.4.3.1 业务处理步骤 12

2.5.4.3.2 注意事项 12

2.5.4.4 恢复暂估 12

2.5.4.4.1 业务处理步骤 13

2.5.4.4.2 注意事项 13

2.5.5 月末结账 14

2.5.5.1 业务处理步骤 14

2.5.5.2 注意事项 14

2.6 统计报表 14

2.6.1 物料明细账 14

2.6.2 物料总账 15

2.6.3 物料ABC分析 15

2.6.4 物料月报表 16

2.6.5 物料入库分析 16

2.6.6 物料出库分析 16

2.6.7 暂估材料分析 16

2.6.8 库存资金占用情况表 16

3 疑难解答 16

3.1 期初数据错误或漏录入了怎样处理？ 16

3.2 怎样处理单据录入过程中，出现要调用基础数据没有或有错误，怎么办？ 16

3.3 发觉业务处理单据中数据有误，怎样处理？ 17

3.4 期末已经结账，怎样处理漏录入或录入错误单据？ 17

3.5 计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系统，怎么办？ 17

系统概述

存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备销售，或仍然处于生产过程，或在生产或提供劳务过程中将消耗流动资产，包含商品、产成品、半成品、在产品和多种材料等。存货是企业一项关键流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大比重。存货是确保企业生产经营过程顺利进行必需条件。为了保障生产经营过程连续不停地进行，企业要不停地购入、耗用或销售存货。

存货核实是企业会计核实一项关键内容，存货核实关键是存货计价。进行存货核实，应正确计算存货购入成本，存货核实系统是从资金角度管理存货出入库业务，关键用于核实企业入库成本、出库成本、结余成本，促进企业努力降低存货成本；反应和监督存货收发、领退和保管情况；反应和监督存货资金占用情况，促进企业提升资金使用效果。加强存货日常核实和管理，切实做到采购有计划，入库有验收，贮备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准，这对加速资金周转，节省资金使用，降低产品成本，增加盈利含相关键意义。

业务处理

外购

材料入库单列表

图5.1.1-2

说明：

业务处理步骤

本系统和库存管理系统集成使用时：实施库存管理系统【结算业务】—点击【手工结算】功效—选择采购入库单和采购发票—结算完成系统自动生成一张材料入库单传输到存货核实系统。

查询：双击【外购】—进入【查询条件】—录入查询条件确定后进入列表界面图5.1.1-2——双击所要查看单据行或在该行点击【浏览】——进入单据界面图——点击【退出】。

注意事项

仓库计价方法为计划价时，计划单价、计划金额可见，不然隐藏。

已审核材料入库单不能修改。

材料入库单由结算时重新生成，和采购入库单为两张不一样类型单据。

系统集成由库存系统生成材料入库单不能增加、删除单据。

不管单据是