财务管理新规制度及审批作业流程.docVIP

财务室内部管理及工作流程规范

一、组织架构图

财务总监

财务总监

财务经理

财务经理

会计出纳

会计

出纳

二、部门职能

在财务总监直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行状况、分析产生差别因素、提出改进意见。

编制资金筹划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。

加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高公司效益。

加强资产管理，保证公司资金及财产安全、实现公司资产保值增值。

加强财务核算，及时、精确、完整地记账、算账、报账。

对的反映公司财务状况和经营成果。

提供可靠财务信息和经济信息，当好领导参谋。

三、岗位职责

（一）财务经理

受财务总监直接领导，负责公司财务室寻常管理工作，定期或不定期开展财务状况分析工作。

严格执行公司制定财务管理制度、会计核算制度。

负责寻常财务解决工作，保证资金进出安全。

负责向决策层提供精确、可靠财务信息。

负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

负责组织安排资产清查及盘点等工作。

负责组织指引和检查下属子公司财务状况，综合分析子公司财务状况及经营成果，编写财务状况阐明书，进行财务预测。

负责协调与银行、税务、工商关系。

负责对关于经营合同进行财务审查工作。

10、完毕领导交办其她工作。

（三）会计

1、对财务经理负责，负责寻常财务核算工作。

2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。

3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证录入、汇总等寻常账务解决工作；负责关于报表编制及阐明。

4、负责审核对各施工单位付款状况、发票收回状况并审核发票真伪

5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。

负责核对会计账目，及时清理各项往来账。

7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和准时缴销发票。

8、负责定期与不定期盘点库存钞票和关于票据。

9、负责参加财产清查及盘点。

10、详细负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

11、完毕领导交办其她工作。

（三）出纳员

1、对财务经理负责，详细负责出纳工作。

2、认真执行银行结算制度和钞票管理制度。

3、认真审核付款凭证，严把发票关。

4、负责办理银行开户及销户工作。

5、及时登记《银行存款日记账》和《钞票日记账》。

6、定期编制《资金周报表及月报表》。

7、负责工资核算及发放。

7、定期与会计核对账目，并盘点钞票库存。

8、负责部门档案信息资料收集、整顿及归档。

9、完毕领导交办其她工作。

四、管理制度

（一）财务开支审批权限、程序及管理规定

1、公司财务开支按预算与审批相结合进行管理，最后审批权为公司总经理。

预算内普通寻常性费用开支，先由部门内部经理审核，然后送至财务室审核，再由部门分管领导审批，最后由总经理审批。

资金划拔、非费用类开支等，由财务总监审核，再由总经理审批。

预算外支出、特别项目开支和大额开支由总经理办公室会议决定后再由总经理审批。

部门经办人依照付款、借支或费用报销需要，分别填制《钞票借款单》、《费用报销单》《差旅费报销单》《工程款支付单》等，附上经总经理批准相应合同、合同及其她付款根据（总经理办公室会议纪要）等，按照规定程序报批。

（二）寻常借、付款及报销管理

第一条按照谁借款谁归还原则，不准代她人借款，更不得以她人名义借款自用。

第二条寻常借、请款原则上当月借款必要在当月内报销，确因客观因素需延期时，须事先以书面形式报经财务总监核准，总经理审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清所有借款。

借、请款只限于我司员工，如属公司以外单位及个人请款，须经财务总监核准，总经理审批方可。

借、请款必要严格按规定审批程序办理。若遇总经理不在公司经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办关于手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等状况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生后果由经办人自负。

若属进度款请款，请款人必要提供付款根据，并附上《支付告知单》，在付最后一笔款时，必要核对清账目，且拿回发票再支付。

报销票据必要真实、有效，关于费用必要合法合规，报销时必要由经办人粘贴整洁，审批手续完备，否则财务不予受理。

对同一事项请款与报销分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证，不需再执行报销审批程序。

主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目。

对丢失支票或单据人员，视其情节轻重，可分别予以经济惩罚或行政惩罚，导致经济损失者，由负责人负责补偿。

使用钞票和银行转账支票界定

出差省外携带钞票，部门经理（含）如下人员每人/次原则上最高不超