宏观审慎政策下国家审计防范系统性金融风险路径分析.pptxVIP

宏观审慎政策下国家审计防范系统性金融风险路径分析汇报人：2024-01-31

目录CONTENTS宏观审慎政策背景与目标国家审计在防范系统性金融风险中作用系统性金融风险识别与评估方法国家审计防范系统性金融风险路径分析案例分析：国内外成功经验借鉴面临挑战与未来发展趋势预测

01宏观审慎政策背景与目标

宏观审慎政策的起源可以追溯到20世纪70年代，当时主要关注于微观审慎监管，即针对单个金融机构的风险管理。然而，随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，人们逐渐认识到单个金融机构的稳健并不足以保证整个金融系统的稳定，因此宏观审慎政策应运而生。宏观审慎政策是指通过运用一系列宏观的、逆周期的政策工具，对金融机构、金融市场以及金融系统的整体风险进行监测、评估和管理，以防范和化解系统性金融风险。宏观审慎政策概念及起源

国际上，宏观审慎政策已经成为各国金融监管体系的重要组成部分。例如，巴塞尔银行监管委员会（BaselCommitteeonBankingSupervision）制定了一系列宏观审慎监管标准和指导原则，包括资本充足率、流动性覆盖率等，以引导各国银行加强风险管理。在国内，中国人民银行、银保监会等金融监管机构也积极推动宏观审慎政策的实施。例如，中国人民银行建立了宏观审慎评估体系（MPA），对金融机构实施全面、逆周期的宏观审慎管理，以维护金融稳定。国内外宏观审慎政策实践

宏观审慎政策的首要目标是维护金融稳定与安全。通过加强对金融机构、金融市场以及金融系统整体风险的监测、评估和管理，宏观审慎政策旨在及时发现和化解系统性金融风险，防止金融危机的发生。此外，宏观审慎政策还旨在提高金融体系的韧性和抗风险能力。通过引导金融机构加强内部风险管理、优化资产负债结构、提高资本充足率等措施，宏观审慎政策有助于增强金融体系抵御外部冲击的能力，保障经济平稳健康发展。政策目标：维护金融稳定与安全

02国家审计在防范系统性金融风险中作用

职能定位特点国家审计职能定位与特点国家审计具有独立性、权威性、综合性和专业性等特点，能够独立客观地开展审计监督，揭示和反映经济社会运行中的突出矛盾和风险隐患，提出改进建议，促进完善治理。国家审计是国家治理体系中的重要组成部分，通过对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

维护金融稳定系统性金融风险具有传染性、破坏性和隐蔽性等特点，一旦爆发将对整个金融体系乃至经济社会造成巨大冲击。因此，防范系统性金融风险对于维护金融稳定至关重要。保障经济安全金融是现代经济的核心，金融安全是国家安全的重要组成部分。防范系统性金融风险有利于保障国家经济安全，为经济社会发展提供良好环境。防范系统性金融风险重要性

国家审计与金融监管机构在各自职责范围内开展工作，同时加强沟通协调，形成监管合力，共同防范系统性金融风险。协同配合国家审计与金融监管机构应加强信息共享，及时互通有无，提高监管效率和准确性。信息共享国家审计与金融监管机构在审计监督和金融监管方面各具优势，应相互借鉴、取长补短，共同提升防范系统性金融风险的能力。优势互补国家审计与金融监管关系

03系统性金融风险识别与评估方法

系统性金融风险是指由于金融体系整体或局部出现功能障碍，导致金融服务中断，对实体经济产生严重负面影响的金融风险。定义包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，这些风险可能单独或共同导致金融体系的崩溃。类型系统性金融风险定义及类型

包括宏观压力测试、微观审慎监管指标分析、金融市场监测等，这些方法可以帮助监管机构及时发现和预警潜在的系统性金融风险。构建一套科学、全面、可操作的指标体系，涵盖金融机构、金融市场、宏观经济等多个层面，以全面反映金融体系的稳健性和风险状况。风险识别方法与指标体系构建指标体系构建风险识别方法

包括数据收集、风险识别、风险评估、风险报告等环节，通过定性和定量相结合的方法对系统性金融风险进行全面评估。风险评估流程评估结果可以为监管机构提供决策依据，帮助其制定针对性的风险防范和化解措施，同时也可以为金融机构提供风险管理建议，提高其风险抵御能力。结果应用风险评估流程与结果应用

04国家审计防范系统性金融风险路径分析

建立健全审计法规体系制定和完善与宏观审慎政策相配套的审计法规，明确审计机关在防范系统性金融风险中的职责和权限。完善审计准则和指南制定或修订审计准则和指南，为审计人员提供更具操作性的指导和规范，确保审计工作的质量和效率。加强法规制度执行力度加大对违反审计法规行为的惩处力度，提高法规制度的威慑力和约束力。完善审计法规制度体系

加强信息沟通与协作建立定期的信息沟通和协作机制，及时了解和掌握金融监管政策和市场动态，为审计工作提供有力支持。提升信息分析和利用能力运用