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财务管理机构设置与管理制度
一、总则
为规范本公司的财务管理活动,确保财务信息的准确性和及时性,提高财务工作效率,特制定本财务管理机构设置与管理制度。
二、财务管理机构设置
1.财务部:作为公司财务管理的核心部门,负责全面管理公司的财务活动。
2.财务经理:作为财务部的负责人,负责制定财务计划、监督财务执行情况,并对重大财务事项进行决策。
3.会计岗位:包括总账会计、成本会计、税务会计等,负责日常的会计核算、报表编制和税务申报等工作。
4.出纳岗位:负责公司的现金、银行存款等资金的管理和收支操作。
5.内部审计岗位:负责对公司的财务活动进行内部审计,确保财务活动的合规性和规范性。
三、财务管理制度
1.会计核算制度:按照国家会计制度和公司实际情况,制定适合公司的会计核算方法、流程和报表体系。
2.资金管理制度:建立严格的资金审批和支付流程,确保资金的安全和合规使用。
3.成本控制制度:制定成本控制目标和措施,加强成本核算和分析,优化成本控制流程。
4.财务报告与分析制度:定期编制财务报告,对财务状况和经营成果进行分析,为公司决策提供有力支持。
5.内部审计与监督制度:设立内部审计机制,对公司的财务活动进行定期审计和检查,确保财务信息的真实性和完整性。
四、附则
1.本制度由公司董事会审议通过,自发布之日起执行。
2.本制度的解释权归公司财务部所有。
3.本制度如需修改,须经公司董事会批准。
五、财务管理机构职责与分工
1.财务经理:
制定并执行公司财务战略和计划。
监督和管理财务部的日常工作,确保财务活动的合规性和高效性。
审批重大财务事项,参与公司的投资决策。
负责与外部审计机构和税务机构的沟通协调。
2.会计岗位:
负责日常会计核算工作,确保账目的准确性和及时性。
编制各类财务报表,提供财务分析和预测。
负责税务申报和税务筹划工作。
协助财务经理制定财务计划和预算。
3.出纳岗位:
负责管理公司的现金、支票、汇票等资金工具。
严格执行资金支付流程,确保资金安全。
定期与银行进行对账,确保资金账目的准确性。
及时向财务经理报告资金状况和使用情况。
4.内部审计岗位:
对公司的财务活动进行内部审计,评估内部控制的有效性。
审查财务报表和会计记录,确保财务信息的真实性和合规性。
提出改进意见和建议,协助公司完善财务管理制度。
定期对内部审计工作进行总结和报告。
六、财务管理机构人员任职要求
1.财务经理应具备财务、会计或相关专业的本科及以上学历,具备丰富的财务管理经验和良好的领导能力。
2.会计岗位人员应具备财务、会计或相关专业的学历背景,熟悉会计制度和税务法规,具备良好的职业道德和责任心。
3.出纳岗位人员应具备基本的财务知识和技能,具备良好的沟通能力和服务意识。
4.内部审计岗位人员应具备审计或相关专业的学历背景,熟悉内部审计流程和标准,具备独立、客观和公正的工作态度。
七、财务管理机构培训与发展
公司应定期对财务管理机构人员进行培训和发展,提高其专业素养和综合能力。培训内容可包括财务管理理论、会计实务操作、税务法规更新等方面的知识和技能。同时,公司应鼓励财务管理机构人员参加行业交流和学术研究活动,拓宽视野和思路。
本财务管理机构设置与管理制度旨在规范公司的财务管理活动,确保财务信息的准确性和及时性,提高财务工作效率。各岗位人员应严格遵守制度规定,认真履行职责,共同推动公司财务管理的规范化和高效化。
财务管理机构设置与管理制度(1)
一、总则
为规范公司的财务管理行为,提升财务管理水平,保证公司财务信息的准确性和完整性,根据公司实际情况,特制定本财务管理机构设置与管理制度。
二、财务管理机构设置
1.公司设立财务部作为财务管理的专职部门,负责公司的日常财务管理工作。
2.财务部下设会计科、出纳科、财务分析科等科室,各科室按照职责分工,协同完成财务管理工作。
3.财务部负责人由公司高层任命,具备相应的财务管理能力和经验,全面负责财务部的日常管理工作。
三、岗位职责
1.财务部负责人职责:
(1)主持财务部的全面工作,组织制定并实施财务管理制度;
(2)负责编制公司的财务预算、决算报告,监督预算执行情况;
(3)审批公司重大财务事项,确保公司财务活动的合规性;
(4)负责财务团队建设,提升财务管理水平。
2.会计科职责:
(1)负责公司日常会计核算工作,确保账目清晰、准确;
(2)编制财务报表,提供财务分析数据;
(3)协助税务申报工作,确保税务合规;
(4)参与制定财务管理制度,提出改进建议。
3.出纳科职责:
(1)负责公司现金、银行存款的收支管理;
(2)保管现金、有价证券、票据等重要物品;
(3)编制现金、银行存款日记账,确保账目与实际相符;
(4)协助会计科完成相关
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