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TOC\o1-3\h\z福建省福发股份内部控制自我评定汇报 1

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深圳发展银行股份内部控制评价汇报 10

福建省福发股份内部控制自我评定汇报

为确保企业经营业务活动正常进行、保护资产安全和完整，企业依据资产结构、经营方法，并结合控股子企业具体情况制订了较为完整企业管理内部控制制度，并伴随企业资产分布改变不停完善。现就我企业制订内部控制制度基础标准、达成目标和关键内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。

一、企业内部控制制度制订遵照以下基础标准

1、内部控制制订必需符合国家相关法律、法规和政策；

2、依据企业实际情况，函盖企业内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中关键控制点，将内部控制制度落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤。

3、内部控制确保企业机构、岗位及其职责权限合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不一样机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人全部不得拥有超越内部控制权力；

4、内部控制制订兼顾考虑成本和效益关系，尽可能以合理控制成本达成最好控制效果。

二、基础目标

1、建立和完善符合现代管理要求内部组织结构，形成科学决议机制、实施机制和监督机制，确保企业经营管理目标实现；

2、建立行之有效风险控制系统，强化风险管理，确保企业各项业务活动健康运行；

3、建立良好企业内部经济环境，预防并立即发觉和纠正多种错误、舞弊行为，保护企业财产安全完整。

三、企业关键内控制度

1、企业董事会议事规则。根据建立现代企业制度要求，为明确企业董事会职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充足发挥董事会经营决议机构作用，依据《中国企业法》和其它相关法律、法规和企业章程，制订了企业董事会议事规则。企业董事会议规则共十章三十四条，对企业董事会性质和职权、董事会产生和董事资格、董事权利和义务、董事长产生和任职资格、董事长职权、董事会组织机构、董事会工作程序和董事长考评和奖惩等作了明确要求，确保了企业最高决议机构规范运作。

2、企业监事会议事规则。为深入完善企业法人治理结构，保障监事会依法独立行使监督权，依据《企业法》和其它相关法律、法规和企业章程要求，企业制订了监事会议事规则。企业监事会议事规则共六章三十七条，对企业监事会性质和职权、监事会产生、监事任职资格、权利和义务和监事会监督程序等作了明确要求，确保监事会依法行使企业监督权，保障股东权益、企业利益和职员正当权益不受侵犯。

3、企业财务管理制度。企业在财务管理步骤即财务估计、财务计划、财务控制、信息披露等步骤全部制订了对应制度，这些制度制订，为企业年度经营方针目标实现提供了保障。

4、企业财务会计制度。企业严格根据财政部颁发《企业会计制度》，制订了《企业财务制度》，其内容包含关键会计政策、财务收入支出要求和会计汇报，规范了本企业会计核实和财务管理，真实完整地提供企业会计信息，确保了定时汇报中财务数据真实可靠。企业为控制财务收支、加强内部管理需要，建立了切合实际财务控制制度，其中包含《财务收支管理要求》、《差旅费开支要求》、《财务人员岗位责任制》等，企业对传统帐务处理进行了改善，凭借计算机系统来处理企业财务资料，使财务数据更规范、愈加快捷。

5、企业资产管理制度。为加强对本企业资产监督管理，巩固和发展已经有经营结果，促进本企业连续发展，企业制订了《资产管理制度》，对企业及企业控股、参股企业以多种形式对企业投资和投资收益形成财产进行管理。

6、企业劳感人事管理制度。依据《劳动法》及相关法律法规，依据企业发展需要，企业实施了全员劳动协议制；经过公开招聘措施引进企业所需人才；制订富余人员安置措施，按不一样标准安置富余人员；在分配体制上，企业关键采取岗位技能工资为关键形式内部分配制度。根据国家要求，为职员个人建立了保障基金，交纳了社会统筹保险金。

7、企业生产管理制度、采购管理制度、营销管理制度。企业及企业各控股企业依据市场和生产工艺特点，以市场为导向，制订了一套适应市场需求生产管理制度、采购管理制度和营销管理制度。这些制度制订和实施，使企业建立了正常生产秩序，规范了企业采购行为，降低了采购成本，为企业正常生产经营提供了保障，提升了企业产品市场拥有率。

四、控制系统

1、内部稽核：为了加强会计核实和会计监督，提升会计工作质量