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讲课纲领

第一天：

范围和适用

本程序适用和三，四星酒店及餐饮行业。在一个企业里财务管理很关键，是确保企业正常运行基础，是增加经济效益重中之重。

适用人员：

酒店总经理及财务经理。

酒店财务管理框架

总经理----财务总监----财务经理----财务主管----财务领班----财务人员----收银员。

财务部门管理框架

财务部包含采购部，会计组，总收款组。

采购部：包含采购员，库房管理员，成本会计。

会计组：包含出纳员，会计，总帐会计。

总收款组：包含应收帐款组，收款员，夜审员。

各个部门职责及工作内容：

1、采购部—采购员：负责管理整个酒店询价、上报、采购。依据申购单据，货比三家，进行寻价采购，月末配合成本会计和供给商对帐结帐。库房管理员负责物品出入库，填写出入库单，准斤准两，协同原材料使用部门，把好数量、质量关。

成本会计（明细帐会计）负责全部采购回来物品财务帐目。负责库房帐：入库，出库。原材料价格，供给商管理，包含月末和供给商对帐，和财务部应付帐款对帐。它存在起到一个呈上启下中间作用。必需把当日出入库单椐录入电脑做帐，下班前把凭证整传到财务部门。月末和财务对帐，依据结帐协议，和供给商结帐。

2、会计组—出纳：负责审核同意后支出凭证，支付现金或支票。存取支票，登记现金、银行日志帐，月末盘店现金，做出银行未达帐项调整表。明细帐会计：关键负责应收、应付帐款登记，并随时监督三级帐和二级帐对帐。发觉问题随时汇报财务经理，立即调帐等。审核会计：关键负责审核应收帐款，应付帐款明细，包含货币资金凭证及帐目标查对。总帐会计：配合财务经理做好财务部门整体工作及协调。月末，做财务报表，向税务部门报税，熟悉税法及酒店税种。做好和税务部门协调工作。

3、总收款组：设置夜审员，应收帐款组。夜审人员二名（倒班）。关键上夜班，负责审核一天入住单据及电脑相关数据。应收帐款组：设一名总收款员（主管），负责将一线各个收款点钱款收好后，于次日直接存入酒店开户银行。并将一天收入做好记帐凭证，于当日下班前交到后台财务部门。应收组还设有多名应收款员及夜审员，负责将酒店旅行团，会议，年会等等部分团体收入做帐，并立即催收款项。

作业：A：酒店财务管理步骤筐架。

B：财务部全部包含哪些班组？

五、酒店财务步骤：

一个企业财务收支两条线：即前台流入，后台支出。前台流入：包含前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出：关键指财务后台。

A：前台：前台入住：来宾入住酒店，先在前台登记入住，交付预收款，每间房收取押金标准：房价加300元，能够在房间消费酒水及开通电话费。假如要求统一结帐，收费标准：房价3倍。收费形式：现金，信用卡。并给来宾开统一结帐卡单。提醒来宾在酒店各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。

B：餐饮部：在酒店开设餐厅设置收款台，（包含：酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等）设收款员数名。假如住店来宾在餐厅用餐要求开房费统一发票，当来宾用完餐后，餐厅收款员应要求来宾出示统一签单卡，并在餐单上签字认可，餐厅工作人员应立即将餐单送到前台入在来宾所在房间帐上。或在电脑系统入房帐。

C：娱乐场所，商超等：通常情况下这些场所全部是外包单位，酒店收取租金及水，电，燃气。不过有一点要注意，住店来宾有可能要求开取统一房费发票。这种情况下除了按在餐厅结帐时程序外，财务部门在和外包单位结算时要加收5.6%--20%税金不等。

D：财务核实：一线全部收入入帐，后台全部支出，报销，月末财务结算，利润，缴税等等。

作业：A：收取押金是房费（）倍？

B：客人在外包单位消费金额，在前台统一开取发票，月末和财务部门结帐时，财务部要收取其开发票总额（）--（）%税费。

六、报表：分为日报表，月报表，季度报表，年报表。

（1）、日报：来宾在入住时，在前台登记就形成了报表，包含：来宾性质，是散客，还是团体等等。

营业日报

项目

当日收入

团体会议

2895.00

旅游团体

67127.00

包价

875.00

商务散客

48398.00

特殊定房

0.00

网络预定

19916.11

散客

48548.10

政府订房

800.00

客房收入总额

188559.21

已出租房间组成

团体会议/间

17

旅游团体/间

166

包价/间

2

商务散客/间

76

特殊定房/间

0

网络预定/间

22

散客/间

47

政府订房/间

3

无偿房/间

5

职员用房

8

已出租房间累计

346

占用房

346

坏房

4

空房

23

可出租房

373

出租率/%

92.76

平均房价-已出租房

544.97

平均房价-可出租房

505.52

餐饮收入

咖啡厅

25121.70

大堂吧

4349.60

A+A餐厅

1744.00

送餐

1371.00