酒店行业会计科目明细表模板.docVIP

酒店企业会计科目明细

一级科目

二级科目

三级科目

四级科目

借贷方向

1001

现金

借

1001.01

人民币

借

1001.02

港币

借

1001.03

美元

1002

银行存款

借

1002.01

人民币

借

1002.02

港币

借

1002.03

美元

借

1009

其它货币资金

借

1009.01

外埠存款

借

1009.02

银行本票存款

借

1009.03

银行汇票存款

借

1009.04

信用卡存款

借

1009.05

信用证确保金存款

借

1009.06

在途货币资金

借

1009.07

存出投资款

借

1101

短期投资

借

1101.01

股票

借

1101.02

债券

借

1101.03

基金

借

1102

短期投资跌价准备

贷

1111

应收票据

借

1121

应收股利

借

1122

应收利息

借

1131

应收账款

借

1133

其它应收款

借

1133.01

内部往来

借

1133.02

关联往来

借

1133.03

外部往来

借

1133.04

押金代垫款

借

1133.05

备用金

借

1151

预付账款

借

1201

库存物资

借

1201.01

客房用具

借

1201.02

办公用具

借

1201.03

餐厅用具

借

1201.04

维修用具

借

1201.99

其它库存物资

借

1231

低值易耗品

借

1231.01

客房用具

借

1231.02

办公用具

借

1231.03

餐厅用具

借

1231.04

维修工具

借

1231.05

印刷品

借

1231.99

其它低值易耗品

借

1245

库存商品

借

1271

受托代销商品

借

1281

存货跌价准备

贷

1301

待摊费用

借

1401

长久股权投资

借

1401.01

股票投资

借

1401.02

其它股权投资

借

1401.02.01

投资成本

借

1401.02.02

损益调整

借

1401.02.03

股权投资准备

借

1401.02.04

股权投资差额

借

1402

长久债权投资

借

1402.01

债券投资

借

1402.01.01

面值

借

1402.01.02

溢折价

借

1402.01.03

应计利息

借

1402.02

其它债权投资

借

1402.02.01

本金

借

1402.02.02

应计利息

借

1421

长久投资减值准备

贷

1421.01

股权投资减值准备

贷

1421.02

债权投资减值准备

贷

1501

固定资产

借

1501.01

房屋及建筑物

借

1501.02

运输工具

借

1501.03

电子设备

借

1501.04

器具及办公设备

借

1501.11

酒店装修

借

1501.12

客房家俱

借

1501.99

其它

借

1502

累计折旧

贷

1502.01

房屋及建筑物

贷

1502.02

运输工具

贷

1502.03

电子设备

贷

1502.04

器具及办公设备

贷

1502.11

酒店装修

贷

1502.12

客房家俱

贷

1502.99

其它

贷

1505

固定资产减值准备

贷

1603

在建工程

借

1605

在建工程减值准备