吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度.pptx

吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度

汇报人：XX

2024-01-19

contents

目录

财务管理制度概述

财务管理组织架构与职责

预算管理与控制

资金管理与风险防范

财务报告与分析决策支持

内部控制与审计监督

财务管理制度概述

01

阐述本制度的目的、适用范围、基本原则等。

总则

财务管理组织

预算管理

明确公司财务管理的组织架构、职责权限、人员配备等。

规定公司预算的编制、审批、执行、调整等流程和要求。

03

02

01

资产管理

明确公司固定资产、无形资产等资产的管理原则、方法和要求。

财务监督与审计

建立财务监督和审计机制，对公司财务活动进行监督和评价，确保财务活动的合规性和有效性。

财务报告与财务分析

规定公司财务报告的编制、报送、审批等流程和要求，以及财务分析的方法和指标。

资金管理

规范公司资金的筹集、使用、调度等管理活动，确保资金的安全和效益。

财务管理组织架构与职责

02

负责公司日常财务管理、会计核算、资金管理等工作，设财务经理、会计、出纳等岗位。

财务部

财务经理

会计

出纳

全面负责公司财务管理工作，制定财务计划、预算和财务策略，监督公司财务状况。

负责公司日常会计核算工作，编制财务报表和财务分析，确保财务信息准确、完整。

负责公司现金、银行存款的收付管理，登记现金和银行存款日记账，确保资金安全。

提供拍卖业务相关财务信息，协助财务部门进行业务核算和财务分析。

业务部门

负责公司资产管理、采购和费用报销等工作，确保公司资产安全和费用合规。

行政部门

提供员工薪酬、福利等相关信息，协助财务部门进行人力成本核算。

人力资源部门

公司财务总监或总经理，全面领导公司财务管理工作，对重大财务事项进行决策。

审批公司财务预算、决算、重大投资等事项；监督公司财务状况和经营成果；协调公司与外部审计、税务等机构的关系。

权限

财务主管领导

预算管理与控制

03

预算执行

各部门按照批准的预算严格执行，确保支出控制在预算范围内。

预算调整

如遇特殊情况需调整预算，需由相关部门提出申请，经财务审核、公司领导审批后方可调整。

预算追加

对于超出预算的支出，需由相关部门说明原因并提出追加申请，经公司领导审批后方可追加。

预算考核

定期对各部门预算执行情况进行考核，评估预算完成情况和执行效率。

奖惩机制

根据考核结果，对完成预算目标的部门给予奖励，对未完成目标的部门给予惩罚。

奖惩措施

奖励可包括奖金、荣誉证书等；惩罚可包括扣减部门经费、通报批评等。

03

02

01

资金管理与风险防范

04

银行贷款

与各大银行建立良好合作关系，根据公司经营情况和市场利率变化，选择合适的贷款时机和期限。

年度资金预算

根据公司经营计划和业务需求，编制年度资金预算，明确资金来源和运用计划。

月度资金计划

根据年度资金预算和实际情况，编制月度资金计划，及时调整和优化。

资金审批程序

建立严格的资金审批程序，包括申请、审核、批准等环节，确保资金运用的合规性和安全性。

关注国内外经济形势、政策变化及市场波动，及时评估和调整投资策略，降低市场风险。

市场风险

建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行定期评估，控制信用风险。

信用风险

完善内部控制体系，规范业务流程和操作规范，降低操作风险。

操作风险

遵守国家法律法规和监管要求，加强合规管理，防范法律风险。

法律风险

财务报告与分析决策支持

05

报表编制要求

遵循国家相关会计准则，确保报表数据真实、准确、完整，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

报表周期安排

按月、季、年编制财务报表，及时提供财务数据分析基础。

分析方法

采用比率分析、趋势分析、结构分析等多种方法，深入挖掘财务数据背后的业务逻辑和潜在风险。

应用场景

应用于公司经营状况评估、预算执行情况分析、投资决策支持等多个场景，为公司管理层提供有力依据。

基于财务数据和非财务数据，构建多维度、多层次的决策支持体系，包括财务预测、风险评估、经营分析等模块。

决策支持体系构建

分享公司在财务管理方面的成功案例，如通过财务分析发现潜在市场机会、优化资本结构降低财务风险等，展现财务管理对公司发展的重要作用。

实践案例分享

内部控制与审计监督

06

公司已建立较为完善的内部控制环境，包括组织架构、职责分离、授权审批等方面，为内部控制的有效实施提供了基础。

内部控制环境

公司定期对业务流程进行风险评估，并采取相应的控制措施，如不相容职务分离、授权审批等，以降低风险。

风险评估与控制活动

公司已建立较为完善的信息系统，确保财务信息的准确性和完整性，并加强内部沟通，确保员工了解内部控制的相关政策和程序。

信息与沟通

1

2

3

公司每年制定详细的审计计划，明确审计目标、范围和时间安排，确保审计工作的有序进行。

审计计划制定

公司严格按照审计计划执行审计