物流公司财务管理制度.doc

物流公司财务管理制度

目录

第一章总则..................................................2

第二章会计科目设立与编号.................................2

第三章资金筹集..............................................8

第四章流动资产..............................................9

第五章对外投资...............................................10

第六章固定资产...............................................11

第七章无形资产、递延资产和其他资产........................13

第八章成本和费用..............................................14

第九章营业收入、利润及其分派.................................15

第十章外币业务...............................................16

第十一章公司清算...............................................17

第十二章财务报告及财务评价.....................................18

第十三章附则...................................................19

第一章总则

第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范卢氏兴业（以下简称公司）财务行为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《公司会计制度》以及国家有关法律、法规，并考虑公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度合用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。

第三条公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营

风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规定的各项财务开支

范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国

家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关、

税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。

第四条公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、

控制、核算、分析和考核工作。

第五条公司应当做好财务管理的基础工作。在生产经营活动中的产量、质

量、工时、设备运用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财

产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产

物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订原

材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和不定期的进行财产

清查。

第六条公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐

原则，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。

会计科目设立与编号

第七条会计科目设立与编号

序号