新建房地产公司借款及费用报销管理制度.pptx

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目录01单击添加目录项标题02借款管理制度03费用报销管理制度04借款与费用报销监管05借款与费用报销风险控制06借款与费用报销信息化管理

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借款管理制度02

借款申请流程员工填写借款申请表，注明借款原因、金额、还款计划等信息部门经理审核借款申请表，确认借款原因和金额的合理性财务部门审核借款申请表，确认借款金额是否在预算范围内总经理审批借款申请表，确认借款申请的合理性和可行性财务部门发放借款，并记录借款信息员工按照还款计划还款，财务部门确认还款情况财务部门定期对借款情况进行审计，确保借款的合规性和有效性

借款审批权限借款金额：根据借款金额的不同，审批权限也不同审批流程：借款申请、审批、发放、还款等环节的审批权限审批人员：根据借款金额和审批流程，确定相应的审批人员审批依据：根据公司财务制度和借款管理制度，确定审批依据审批结果：审批通过后，发放借款；审批未通过，退回借款申请

借款额度与期限借款额度：根据员工的职位、工作年限、信用记录等因素确定借款期限：根据借款用途、还款能力等因素确定，一般不超过一年借款审批：由相关部门进行审批，确保借款的合理性和合规性借款利息：根据公司规定，借款需要支付一定的利息，具体利率由公司确定

借款利息与还款方式借款利息：根据借款金额和期限，按照公司规定的利率计算利息。还款方式：借款到期后，借款人应按照约定的还款计划和方式还款，包括一次性还本付息、分期还本付息等。逾期还款：如果借款人未能按时还款，将按照公司规定的逾期利率计算利息，并可能影响借款人的信用记录。提前还款：借款人可以提前还款，但需要按照公司规定的提前还款政策办理，并可能需要支付一定的手续费。

费用报销管理制度03

费用报销范围与标准费用报销范围：包括但不限于差旅费、办公用品费、业务招待费等差旅费报销标准：根据出差地点、交通工具、住宿标准等制定办公用品费报销标准：根据实际需要和预算制定业务招待费报销标准：根据业务需要和预算制定其他费用报销标准：根据实际情况和预算制定费用报销流程：提交报销申请、审核、审批、支付等步骤

费用报销申请流程员工填写费用报销申请单，并附上相关发票、收据等证明材料部门负责人审核申请单，确认费用真实性和合理性财务部门审核申请单，确认费用是否符合公司财务制度和预算总经理或授权人审批申请单，确认费用是否合规财务部门根据审批结果，将报销款项支付给员工财务部门定期对费用报销情况进行统计和分析，以便改进管理制度

费用报销审批权限费用报销审批权限由公司财务部门负责审批权限分为三级：部门负责人、财务部门负责人、总经理部门负责人负责审批本部门员工的费用报销财务部门负责人负责审批跨部门的费用报销总经理负责审批特殊费用报销，如大额费用报销、非正常费用报销等

费用报销凭证要求报销凭证必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、涂改。报销凭证必须符合公司财务制度和报销规定，不得违反公司财务纪律。报销凭证必须完整、清晰，不得缺页、破损、模糊不清。报销凭证必须按照规定时间提交，不得拖延、逾期。

借款与费用报销监管04

监管机制与责任部门监管机制：建立完善的借款与费用报销监管机制，包括审批流程、审核标准、复核制度等。责任部门：明确借款与费用报销的监管责任部门，如财务部门、审计部门等，确保监管工作的有效执行。监管内容：包括借款申请、审批、发放、还款、费用报销等各个环节的监管，确保借款与费用报销的合规性和真实性。监管措施：定期对借款与费用报销情况进行检查和审计，发现问题及时纠正和处理，确保监管工作的有效性。

违规行为的处理与处罚违规行为定义：包括但不限于虚假报销、虚报借款、违规使用资金等处理方式：根据违规行为的严重程度，采取警告、罚款、停职、开除等措施处罚标准：根据公司规章制度，明确违规行为的处罚标准和处罚金额监管部门：设立专门的监管部门，负责监督和查处违规行为申诉机制：设立申诉机制，员工对处罚结果有异议时，可以提出申诉

借款与费用报销的公示与透明化公示制度：定期公布借款与费用报销情况，接受员工监督透明化原则：确保借款与费用报销流程公开透明，避免暗箱操作信息披露：及时披露借款与费用报销相关信息，提高员工知情权监督机制：建立有效的监督机制，确保借款与费用报销的合规性

定期审计与评估定期审计：对公司的借款和费用报销进行定期审计，确保合规性和准确性评估标准：制定明确的评估标准，包括借款额度、报销范围、审批流程等审计报告：审计结束后，出具审计报告，对发现的问题进行整改评估结果：根据审计结果，对借款和费用报销制度进行评估，提出改进建议

借款与费用报销风险控制05

风险识别与评估借款风险：借款用途不明确、借款金额过大、还款能力不足等费用报销风险：报销项目不明确、报销金额过大、报销凭证不规范等风险评估