晨光生物2023年三季度财务状况报告.doc

内部资料，妥善保管

第PAGE页共NUMPAGES\*Arabic1页

晨光生物2023年三季度财务状况报告

一、资产构成

1、资产构成基本情况

晨光生物2023年三季度资产总额为742,966.84万元，其中流动资产为529,253.28万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的43.35%、25.52%和17.29%。非流动资产为213,713.56万元，主要以固定资产、无形资产、其他权益工具投资为主，分别占非流动资产的64.21%、14.51%和2.37%。

资产构成表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

总资产

414,208.52

100.00

650,062.95

100.00

742,966.84

100.00

流动资产

220,295.77

53.18

440,628.73

67.78

529,253.28

71.24

货币资金

41,155.67

9.94

206,860.77

31.82

229,425.49

30.88

存货

90,210.94

21.78

101,042.93

15.54

135,089.54

18.18

其他流动资产

47,641.98

11.50

68,568.22

10.55

91,522.92

12.32

非流动资产

193,912.76

46.82

209,434.22

32.22

213,713.56

28.76

固定资产

118,274.37

28.55

131,812.97

20.28

137,220.62

18.47

无形资产

26,548.62

6.41

29,612.23

4.56

31,017

4.17

其他权益工具投资

0

-

6,133.28

0.94

5,065.34

0.68

2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.42%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

流动资产

220,295.77

100.00

440,628.73

100.00

529,253.28

100.00

货币资金

41,155.67

18.68

206,860.77

46.95

229,425.49

43.35

存货

90,210.94

40.95

101,042.93

22.93

135,089.54

25.52

其他流动资产

47,641.98

21.63

68,568.22

15.56

91,522.92

17.29

应收账款

23,393.73

10.62

26,965.02

6.12

36,116.57

6.82

预付款项

16,554.22

7.51

31,167.02

7.07

25,907.27

4.90

交易性金融资产

0

-

0

-

7,357.21

1.39

应收票据

478.54

0.22

3,488.11

0.79

914.22

0.17

3、资产的增减变化

2023年三季度总资产为742,966.84万元，与2022年三季度的650,062.95万元相比有较大增长，增长14.29%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：存货增加34,046.61万元，其他流动资产增加22,954.69万元，货币资金增加22,564.72万元，应收账款增加9,151.55万元，交易性金融资产增加7,357.21万元，固定资产增加5,407.65万元，无形资产增加1,404.77万元，其他非流动资产增加1,279.68万元，投资性房地产增加642.75万元，开发支出增加596.77万元，使用权资产增加386.08万元，递延所得税资产增加10