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财务风险管理制度

1目的和依据

为完善云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称公司）

财务风险管理，防范和化解财务风险，防止或削减因财务风险造成的

损失，促进长期稳健发展。依据《公司法》、《企业内部限制基本规范》、

《云南省国资委关于加强省属企业财务风险的指导看法的通知》要求

以及《公司章程》等相关规定，结合公司实际，制定本制度。

2适用范围

本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。

3财务风险释义

财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及

各种难以预料或无法限制的因素影响，使企业财务状况偏离正常范围

及造成财务损失的可能性。

3.1财务风险包括的主要内容

财务风险贯穿于公司各个财务环节，是各种风险在财务上的体

现。它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇

率风险等。

投资风险。包括股权投资、风险投资和项目投资所产生的风险。投

资风险就是由于公司受到各种难以预料或限制因素的影响使投资收

益达不到预期目标或产生损失的风险。

筹融资风险。是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资金市场

改变或筹资来源结构、期限结构、币种结构等因素给财务成果带来的

不确定性。

现金流风险。是指公司现金流出与流入在时间上不连接导致无法刚

好偿还到期负债所形成的风险。

利率风险。利率风险是指在肯定时期内由于利率水平的不确定性变

动而导致经济损失的可能性。

汇率风险。汇率风险是指在肯定时期内由于汇率变动引起外汇业务

收益的不确定性。

4财务风险管理原则

4.1全面性原则。公司财务风险管理要能全面覆盖企业经营，贯穿决策、

执行和监督全过程及相关部门和岗位。

4.2重要性原则。公司财务风险限制应当在全面性基础上，关注意要业

务事项和高风险领域。

4.3制衡性原则。公司财务风险限制应当在公司治理、机构设置及权责

安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4.4适应性原则。公司财务风险管理的措施方法要适合企业实际状况并

能够得到贯彻执行和发挥作用，并随着公司状况改变刚好加以调整。

4.5成本效益性原则。公司通过财务风险管理实现的收益要高于用于财

务风险管理的成本以及可能的损失。

5财务风险管理体制

完善的法人治理制度是财务风险防范是否有效发挥作用的前提。

为完善财务风险管理体制，公司建立规范的公司治理结构和议事规

则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责

分工和制衡机制。

5.1公司风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组

成并行使相应的管理职能。

5.2股东大会依据《公司法》和《公司章程》，行使公司经营方针、

筹资、投资、利润安排等重大事项的决策权。

5.3董事会制定公司的基本管理制度,确保公司整体风险的识别，并

向股东大会报告工作，主要包括以下内容的风险评估：

a股权和重大建设项目投资；

b年度财务预算中的筹融资；

c公司上市、发行公司债券；

d公司购买、出售重大资产；

e资产抵押、质押及其他担保事项；

f在执行股东大会的决议过程中发觉的风险；

g股东大会授予的其他风险管理职权。

5.4监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人

员依法履行职责。

5.5经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，督促各项内

部管理措施和规章制度的贯彻实施，包括风险管理信息的收集、筛选、

整理、传递、报告等工作；定期测评风险；负责建立财务风险管理的

预警系统，通过分析，对不同性质和程度的风险发出警报，刚好防范

及化解措施。其主要职责包括：

a负责设立或指定风险管理部门；

b负责财务风险管理信息系统的建设；

c负责财务风险管理预警系统的建设；

d负责财务风险管理监控系统的建设；

6财务风险识别

识别财务风险是财务风险管理的基础工作，要求做到刚好、全面、

综合和连续。各职能部门应建立信息来源系统，包括公司的业务经营

及预算执行状况、筹资安排、投资分析、市场信息、同行业政策、法

律环境等信息资料，运用对比分析法做出初步推断。

6.1财务风险识别可采纳多种多样的方法进行识别，依据不同的风险

事项来选择不同的方法。公司主要实行以下方法进行分析。

6.1.1调研法。通过对公司各项财务活动的调研分析，驾驭所面临的

财务风险。

6.1.2报表分析法。以公司的各种统计和财务报表为依据，运用比率

分析、趋势分析和因素分析等方法进行推断。

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