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江苏开放大学
形成性考核作业
学号
姓名
课程代码060032
课程名称会计学
评阅教师
第五次任务
共五次任务
1
江苏开放大学
任务内容:(请将答案填写在最后一页答题纸上,谢谢合作!)
一、资料:
(一)华泽公司2018年12月份发生以下经济业务:
1.1日,生产甲产品领用A材料800千克,单价30元,B材料1400千克,单价10元。
2.3日,采购员李洋出差,预借差旅费800元,用现金支付。
3.2日,收到盛太公司前欠货款46800元,存入银行。
4.5日,用银行存款支付产品广告费500元。
5.6日,用现金支付办公用品400元,其中生产车间180元,管理部门220元。
6.10日,从卫华公司购入B材料3000千克,买价30000元,进项增值税5100元,款项用
存款支付,材料已验收入库。
7.12日,销售给胜利公司甲产品200件,单位售价500元,增值税17000元,款项已收存
银行存款户。
8.13日,从冬锋公司购入A材料1000千克,买价30000元,增值税5100元,款项尚未支
付,材料已验收入库。
9.15日,生产甲产品领用A材料400千克,单价30元,B材料200千克,单价10元,生
产车间领用C材料100千克,单价15元。
10.20日,采购员李洋出差回来,报销差旅费750元,退回余款50元。
11.23日,销售给光明公司A材料2000千克,单位售价50元,增值税17000元,款项已
收存银行。
12.25日,用银行存款支付本月水电费30000元,其中:生产车间20000元,管理部门10000
元。
13.26日,用银行存款向地震灾区捐款40000元。
14.27日,收到F公司分来的投资利润88500元,存入银行存款户。
15.27日,管理部门领用C材料100千克,单价15元。
16.31日,支付本月短期借款利息300元。
17.31日,支付本月财产保险费500元,其中:生产车间300元,管理部门200元。
18.31日,结算本月应付职工工资57000元,其中:生产甲产品工人工资34200元,车间
管理人员工资9120元,企业管理人员工资13680元。
19.31日,计提本月固定资产折旧4200元,其中:生产车间2700元,管理部门1500元。
20.31日,将本月发生的制造费用转入生产成本。
21.31日,本月生产1200件甲产品全部完工入库,结转生产成本。
22.31日,结转本月销售500件甲产品的生产成本(甲产品单位生产成本100元)。
23.31日,本月应交纳增值税23800元,分别按7%和3%计算应交纳的城市维护建设税和教
育费附加。
24.31日,结转本月销售A材料200千克的成本6000元。
25.31日,将本月损益类账户的余额转入“本年利润”账户。
26.31日,按本月实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税。
27.31日,结转全年实现的净利润834200元(其中,1-11月份实现的净利润为713097.5
元)。
2
28.31日,按全年净利润的10%提取法定盈余公积83420元。
29.31日,经研究决定,向投资者分配利
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