全过程跟踪审计方案(整合).pdf

(整合)

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2018年1月9日

目录

一、全过程造价控制指导思想和工作目标

二、全过程造价控制岗位职责和职业守则

三、全过程造价控制进度控制的措施

四、工程投资的控制措施

五、工程结算的控制措施

六、工程合同及资料管理控制措施

七、现场组织协调控制措施

八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施

一、全过程跟踪审计的目的、依据

1．全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现

质量、速度、效益”三项目标：质量目标是指建设工程实体质

量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效

率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。

执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，

以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

全程介入，动态控制。在预算、招标、合同、采购、施工、拨

款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出

具审计意见，最终形成审计报告。

二、全过程造价控制指导思想及工作目标

全过程造价咨询事情的指导思想：

1．1．在项目全过程审计过程中依法维护扶植单位利益，

确保扶植单位取得最佳投资效益。

1．2．根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、

采取经济、手艺、法律等手段,公正行使权力,确保扶植项目的

各项合同目标圆满实现。1．3．严格按照国家规范、尺度和地

方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目扶

植,确保扶植单位目标的顺利实现。

1．4．保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供

转入固定资产真实的投资额。

全过程跟踪审计工作目标：

2．1．真实、合法、有效；

满足审计功能最优发挥；

满足委托者对审计工作的要求；

三、全过程造价控制的岗位职责和职业守则

1．全过程跟踪审计项目部组织结构图及职员职责

项目主管

（造价咨询企业技术总负责人）

项目负责人备用项目负责人

项目负责人助理

校

核

审

核

人

员

土

建

注

册

造

师

造

价

员

招

标

及

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工

程

师

内

勤

管

理

人

员

2.机构人员设置与职责

机构职员设置

项目负责人

土建

专业

造价

项目

负责

人

水电

造价咨询人员

校核职员

审核职员

全过程审计职员职责

3．1项目负责人的职责

（1）确定造价管理咨询项目部职员的人工和岗亭职责。

（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责

造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调事情。

）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨

询原则及重要技术问题。

姓名职称年龄执业资格注册编号（4）负责造价管理咨询

项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质

量管理等工作，研究解决各种存在的问题。

（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分

歧意见，对形成的咨询成果质量负责。

（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握

项目造价变化情况，负责统一咨询业务的手艺条件、事情原则，

确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差阐发和纠偏措施。

组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。

3．2专业造价项目负责人的职责

（1）负责本专业项目造价管理咨询业务，指导和协调造

价员的事情。（2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价

职员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使

用、咨询原则、计价依据、计较公式、软件使用等是否精确。

（3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协

调并研究解决存在的问题。组织编制本专业的初步成果文件及