计财部主任工作标准.doc

Q/118—302.181—1999

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临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施

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山东临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118-302.181-1999

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计财部主任工作标准

1999-10-10发布1999

山东临沂发电有限责任公司发布

前言

为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限责任公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财主任工作标准》进行了修订。

本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272.94。

本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由山东临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。

本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：郑述香

审核：郑述香

审定：

审批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

1999年10月10日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

有权直接组织协调更改、小型基建工程费用的平衡和使用，协调有关部（室）筹措资金来源。

检查、监督、考核经济合同的签订、履行、变更、解除，有权终止无效合同的签订与履行。

有权对工程施工情况进行检查，对工程提出考评、结算意见。

2.8.3财务管理

有权要求本公司有关部门和人员遵守国家财经纪律和财务会计制度，拒绝办理不符合财经纪律的经济业务，制止任何单位和个人违犯财经纪律的行为，对违犯财经纪律的事件，立即汇报。

有权参与计划、定额的编制，参与经济合同。

有权监督、检查公司及有关部门的资金使用和财产的保管、收发、计量、检验等情况，有权索取有关资料。

有权对不符合核算手续和规定的票据的费用拒绝办理报销；对工作不负责任的罚款、滞纳金不予报销。

对违犯财经纪律，因工作不负责任而使国家财产遭受损失的单位和个人，有权安经济事故调查处理的规定组织调查，根据实事建议给予处理。

对本部门内人员的聘用、调动、奖惩有权建议调整、按排其临时性的工作。

3工作内容与要求

3.1固定资产管理与核算

3.1.1按固定资产管理标准，落实固定资产分级管理责任制，达到帐卡物相符。

3.1.2及时办理固定资产新增，调入、调出、出租、报废手续，加强经济核算，保证正确及时。

3.1.3每年、月安规定进行固定资产的清查，及时办理盘亏、盘盈报废帐务处理，保证帐、卡、物相符。

3.1.4逐月正确核算固定资产折旧和大修理费用支出，保证核算正确。

燃料材料管理与核算

3.2.1正确核算反映燃料、材料、事故备品。低值易耗品的购进，耗用。保证数据可靠，每月稽核一次。

3.2.3及时核对帐物，保证帐物、相符。每月稽核一次。

3.2.4正确核算材料成本差异，及时分摊已耗用材料的成本差异、每月一次。

现金和银行存款的管理与核算

3.3.1现金的管理与核算

按照《现金管理暂行条例》的规定及时办理现金的收支业务，保证正确无误。

按照《安全责任制办法》提取、缴存、保管现金，保证不发生差错及事故。

按现金支票的规定签发现金支票，保证签发正确无误。

全部现金收支凭证必须经审核后，出纳员才可以办理现金收支。必须保证手续齐全、正确无误。

保证现金日记帐日清月结，无差错。

3.3.2银行存款的管理与核算

按规定的程序办理银行存款的转帐结算业务。

正确运用银行结算方式，严格审核有关凭证，不出经济损失事件。

按月填制银行存款余额调节表，及时与银行核对，保证存款余额正确。

成本管理与核算

3.4.1制定和修改成本管理标准，成本开支范围和标准，每年修定一次维护费用定额。

3.4.2年初提供财务成本，费用计划，分解承包到单位、部门贯彻成本费用责任制。并留有余地，以便年中调节。

3.4.3年初制定成本控制计划。

3.4.4每月提