企事业单位全面风险清单（含内控风险-2023版-雷泽佳编制）.docxVIP

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企事业单位全面风险清单(含内控风险-2023版)

一级风险

二级风险

三级风险

风险定义(风险现象、风险情景、风险因素、风险表现、风险成因等描述)

风险类别

概述

详细说明

战略风险

由于没有制定或制定不正确的战略决策，而影响战略目标实现的消极因素由于企业内外部环境的不确定性，导致组织战略分析、选择和实施的结果与战略预期目标存在偏差。

单位在战略的制订和实施上出现错误，或因未能随环境的改变而做出适当的调整，从而导致经济上的损失。

市场风险

单位在市场经营过程中产生的不确定因素，可能造成负面影响风险

未来市场价格(商品、原材料价格、利率、汇率)的不确定性对单位实现其既定目标的影响。

运营风险

由单位内部运营管理问题引起的负面因素

单位在运行过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运行失败或使运行活动达不到预期的目标的可能性及其损失。运行风险并不是指某一种具体特定的风险，而是包含一系列具体的风险。

财务风险

单位财务管理和资金运用可能造成的负面因素

因单位财务结构不合理、资金使用不当，导致单位可能丧失偿债能力(丧失资金支付能力)而而导致不能达到既定预算目标并陷入财务困境的风险。

法律风险

与法律法规和合同事项有关的以及由于非合同权利和义务产生的风险

单位在经营过程中违反法律法规，签订合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷甚至无法履约，以及法律的不完善或修订产生的不确定性等面临的风险。

战略管理风险

战略规划(战略制定)风险

1)战略管理制度建立与职责分工：未健全战略管理组织机构、明确职责权限，未制定发展战略相关制度，可能导致战略管理工作缺乏组织领导，无章可依，难以有序开展；

2)战略规划总体风险：缺乏明确的发展战略规划与组织实际不符，影响战略目标的实现；发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败.

3)战略研究：战略目标制定未建立在充分调研、科学预测以及综合分析内外部环境的基础上，或者整体战略目标与各级战略目标因其所处环境、资源状况、产业发展趋势不相符而造成战略定位不准，可能导致盲目发展或未能把握发展机遇；由于战略不明确或者指定的战略与组织所处环境、组织资源状况、产业发展趋势不相符而造成战略规划定位不准，造成战略规划定位风险；

4)战略分析：战略规划缺少充足的事实依据与调研分析，专业人员没有参与到方案论证过程中，导致战略形式化、不具备前瞻性与指导性，难以落地。

5)总体发展战略的制定：战略规划宜贯力度不足、方式不当，可能导致管理层和员工对战略规划理解不透或存在偏差，进而影响战略规划有效实施。

6)战略规划编制与审批：未能明确发展战略的审批过程和下发方式，或未经有效审批，致使战略规划权威性不够，执行随意，甚至导致战略规划编制错误未能被发现。

战略部署(战略实施)风险

1)战略部署总体风险：战略的落实和推进与计划偏离，战略实施未达预期结果或可能达不到战略目标。

2)发展战略的宣导及战略目标的分解：战略规划宣贯力度不足、方式不当，可能导致管理层和员工对战略规划

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一级风险

二级风险

三级风险

风险定义(风险现象、风险情景、风险因素、风险表现、风险成因等描述)

理解不透或存在偏差，进而影响战略规划有效实施；由于没有进行战略目标分解，没有制定战略实施规划，没有

进行有效的资源配置，导致战略难以实现，造成战略规划实施风险；

3)战略执行情况跟踪报告：战略实施过程监控不足，导致实际情况偏离战略规划；未定期收集和分析战略规划执行情况并督促执行，可能导致战略规划不能有效实施，影响战略目标的实现。

4)战略执行总结分析；未定期总结分析战略规划执行情况，并根据分析反馈督促执行，可能导致战略规划不能有效实施，影响战略目标的实现。

5)战略调整：战略规划未及时根据内外部环境的变化而适度调整，可能导致既定的战略规划不能有效指导企业

的发展，进而影响战略规划方向的正确性；在内外部环境发生变化时或当战略规划不符合组织实际情况时，未能及时、有效地调整发展规划，可能导致发展规划与组织实际情况脱离而丧失指导作用；发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。

宏观环境风险

地缘政治风险

企业所在国、业务往来或所投资地区或国家政治局势(暴乱、动荡、政府国有化等)影响企业运营。

宏观经济环境风险

国内国际宏观经济形势变化影响企业企业运营效果。

外部环境变化风险

企业主要经营地区的自然地理环境、人口特征的变化等，影响企业运营；果组织不能适时地监测并跟进迅速变化的外部环境，包括国内外宏观经济政策、经济运行情况、行业状况、国家产业政策等，会导致组织沿用过时的战略，导致组织在未来的经营发展中处于不利地