信用管理师-财务计划与控制精要.pptVIP

信用管理师-财务计划与控制精要目录contents财务计划概述预算编制与执行成本控制与管理现金流管理与优化信用风险管理财务计划与控制的挑战与趋势01财务计划概述财务计划是企业为实现其总体目标，对未来一定时期内资金的筹集、使用、经营成果分配等财务活动所做的规划和安排。财务计划是企业经营计划的重要组成部分，它为企业提供了明确的财务目标和行动指南，有助于企业实现资源的优化配置和经济效益最大化。财务计划定义与重要性重要性财务计划定义目标确保企业资金供求平衡优化企业资本结构财务计划目标与原则提高企业经济效益原则适应性原则：财务计划应与企业总体战略和市场环境相适应。财务计划目标与原则财务计划应充分考虑风险因素，确保企业财务安全。稳健性原则财务计划应具有可操作性，便于执行和监控。可操作性原则财务计划目标与原则参与制定财务计划分析财务状况监控财务计划执行调整和优化财务计划信用管理师在财务计划中的角色信用管理师利用专业知识和技能，协助企业制定科学合理的财务计划。信用管理师负责监控财务计划的执行情况，确保企业财务目标的实现。信用管理师通过对企业财务状况的分析，为财务计划的制定提供数据支持。根据市场变化和企业实际情况，信用管理师及时调整和优化财务计划，确保企业财务活动的顺利进行。02预算编制与执行审批与下达经过内部审批后，下达预算方案到各执行部门。制定预算方案结合收集的数据和编制方法，制定详细的预算方案。选择编制方法根据企业实际情况，选择合适的预算编制方法，如零基预算、增量预算等。确定预算编制目标明确企业战略目标，制定具体、可衡量的预算指标。收集基础数据搜集历史数据、市场情况、行业趋势等信息，为预算编制提供依据。预算编制方法与流程设定监控指标实时监控预算调整反馈与改进预算执行监控与调整01020304根据预算方案，设定关键监控指标，如收入、成本、利润等。通过信息系统等手段，对预算执行情况进行实时监控。当外部环境或企业内部条件发生重大变化时，及时调整预算方案。定期将预算执行情况反馈给相关部门和人员，并根据反馈进行改进。预算差异分析与处理对比实际执行结果与预算方案，找出存在的差异。针对差异进行深入分析，识别导致差异的主要原因。根据原因分析，制定相应的处理措施，如优化业务流程、调整资源配置等。对处理措施的实施效果进行跟踪和评估，确保预算目标的顺利实现。分析预算差异识别原因制定处理措施跟踪与评估03成本控制与管理直接材料、直接人工等直接用于产品生产的成本。直接成本制造费用、管理费用等间接用于产品生产的成本。间接成本不受业务量变动影响的成本，如租金、折旧等。固定成本随业务量变动而变动的成本，如原材料、直接人工等。变动成本成本构成及分类成本预测与决策分析成本预测方法历史成本分析法、因素分析法、目标成本法等。决策分析方法差量分析法、边际贡献分析法、本量利分析法等。成本决策内容产品定价决策、生产决策、投资决策等。制定标准成本，通过比较实际成本与标准成本的差异，分析原因并采取措施。标准成本控制责任成本控制作业成本控制精益成本控制划分责任中心，明确各责任中心的成本控制目标，建立奖惩机制。以作业为核算对象，通过作业分析和作业管理，消除不增值作业，降低作业成本。追求零浪费，通过精益生产、精益管理等手段，持续降低成本。成本控制方法与实践04现金流管理与优化企业在一定时期内由经营、投资与筹资活动产生的现金流入、流出及净流量情况的总称。现金流定义维持企业正常运转，应对市场变化及突发事件，实现企业价值最大化。现金流的重要性现金流概念及重要性现金流预测方法基于历史数据、市场趋势、经济周期等因素，运用统计、计量等模型进行预测。现金流规划步骤设定目标、分析现状、制定方案、实施方案、监控与调整。现金流预测与规划优化策略加速收款、延缓付款、降低库存、提高资产周转率等。实践案例企业通过改进信用政策、实施供应链金融等手段，成功优化现金流并实现财务目标。现金流优化策略及实践05信用风险管理