人力资源管理成本预算审查报告.pdf

人力资源管理成本预算汇报

餐饮人的开心网-食尚圈推幽啦

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业新朋友，联络行业老朋友的平台。分享是一份快乐，讨论是一种收获。食尚圈，是您经验

交流的园地、更是您思维碰撞的平台!

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人力资源管理成本预算汇报

人力资源管理成本预算是企业在一种生产经营周期(一般为一年)内，人力资源所有管理

活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有助于从整顿上把握和控制人力资源

的使用和管理成本，有助于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同步，也只有在作

好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为根据，才能采用有效措施，作好人力资源的

招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖原则发放等各项人力资源详细工作，最大程

度的调动员工积极性。

人力资源管理成本的项目构成

从会计核算的角度对人工成本进行记录汇总：

人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。

由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和记录计算的便利，本次人力资源预算将人力资

源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，

也将分别对这两部分进行分析。

人力资源管理成本构成一览表

项目名称包括子项目

员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、

人力资源薪酬福利成本

月度考核奖金、降温取暖费、节假日补助等

人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等

人力资源薪酬福利成本预算

人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的

人力资源管理成本的主体。

1、人力资源薪酬福利费预算编制根据

由于企业之间对优秀人才的争夺不停加剧，以及物价上涨和生活水准提高等原因的推进，

人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算

时要关注国家有关部门公布的多种有关政策和法律法规信息。重要包括：

(1)地区与行业的工资指导线；

(2)消费者物价指数变化；

(3)最低工资原则和社会保险等规定原则的变化；

(4)企业收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。

2、人力资源薪酬福利成本状况

截至2023年终，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：

公积月人力成节日补助年工资成年终奖成本总

人数月工资保险金本等本金额

23

2246002176700

579250162670362023

年

3、人力资源薪酬福利成本影响原因分析

(1)2023年青岛市工资指导线

工资增长23下线为平均工资增长6??

(2)消费者物价指数变化

2023年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5据记录，一季度城镇居民消费价格

原因。

(3)青岛市最低工资原则和市场工资指导价位

根据青岛市人民政府有关公布全市最低工资原则的告知，2023年青岛市内七区的用人单位

(4)企业收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。

企业实现利润是影响员工收入增长的重要原因。根据《青岛市人民政