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中信银行股份有限公司

2023年年度资本充足率信息披露报告

2024年3月

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目录

1.引言1

1.1银行简介1

1.2披露依据3

1.3披露声明3

2.主要风险管理体系4

2.1信用风险管理4

2.1.1公司授信业务5

2.1.2个人信贷业务6

2.1.3金融市场业务7

2.2市场风险管理7

2.3操作风险管理8

2.4其他重要风险管理10

2.4.1交易对手信用风险管理10

2.4.2银行账簿股权风险管理11

2.4.3银行账簿利率风险管理11

2.4.4流动性风险管理12

2.5风险管理体系的组织架构和管理职能14

3.资本充足率计算范围16

3.1银行集团名称16

3.2资本充足率计算范围17

3.3资本充足率计算范围与财务并表的差异，以及二者的对应关系17

3.4被投资机构在计算并表资本充足率时采用的方法17

3.5前十大纳入并表计算范围的和采用扣除处理的被投资机构的基本情况18

2

3.6拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构存在的监管资本缺口20

3.7银行集团内资本转移的限制20

4.资本数量及构成20

4.1所有监管资本项目与经审计的资产负债表项目的对应关系20

4.2资本构成项20

4.3总资本的期末数21

4.4资本扣除项22

4.4.1核心一级资本中扣除项目的扣除数额22

4.4.2其他资本扣除项目的扣除数额23

4.4.3门槛扣除限额23

4.5所有限额与最低要求，以及对资本的正面和负面的影响23

4.5.1资本扣除的有关限额24

4.5.2可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额24

4.6发行的各类合格资本工具的主要特征25

4.7在网站上披露所有监管资本工具的条款及细则25

4.8报告期内增加或减少实收资本、分立和合并事项25

4.9报告期内其他资本工具的变化情况25

4.10报告期内重大资本投资行为26

5.各级资本充足率26

6.风险加权资产28

6.1信用风险资本28

6.2市场风险资本28

6.3操作风险资本28

6.4风险计量体系的重大变更29

7.信用风险暴露和评估29

3

7.1信用风险暴露的定性信息29

7.1.1逾期及不良贷款的定义29

7.1.2贷款损失准备的计提方法29

7.1.3信用风险暴露采用的计量方法30

7.2信用风险暴露的定量信息30

7.2.1信用风险暴露总额30

7.2.2信用风险暴露的地域分布31

7.2.3信用风险暴露的行业或交易对手分布32

7.2.4信用风险暴露的剩余期限分布33

7.2.5逾期及不良贷款总额、贷款损失准备余额及报告期变动情况33

7.3采用权重法的信用风险暴露的信息33

7.4信用风险缓释的定性信息36

7.4.1主要抵质押品类型37

7.4.2抵质押品估值政策和程序37

7.5信用风险缓释的定量信息38

8.市场风险暴露和评估39

9.操作风险暴露和评估40

10.资产证券化风险暴露和评估41

10.1资产证券化风险暴露和评估的定性信息41

10.1.1从事资产证券化业务的目标41

10.1.2在资产证券化过程中所承担的角色及参与程度41

10.1.3资产证券化业务的资本计量方法42