商业银行资产负债表分析.pptVIP

********************表外理财：从“银信”到“非标”四、表外理财**表外理财：从“银信”到“非标”四、表外理财**表外理财：从“银信”到“非标”信托、券商、基金子公司、各类交易所……四、表外理财**表外理财：从“银信”到“非标”信托贷款委托贷款融资人理财资金投资信托计划券商资管委托债权基金专户收/受益权……四、表外理财**表外理财：民生银行TRS（TotalReturnSwap）1、投资银行理财银行存款2、投资银行自营非标资产3、存款质押4、收益互换增加存款规模；理财投资于标准性存款，不占用非标额度；做大理财资产余额（8号文35%）；银行自营持有的非标资产风险资产占用为零（风险缓释）。四、表外理财*目录***信用风险经济资本占用测算：资本占用率四、经济资本测算=风险加权资产×资本充足率×底线回报率信用风险资本成本=授信业务金额×[风险加权系数×(1-风险缓释系数)]风险加权

资产风险加权

系数=借款人系数×业务品种系数×投向系数×剩余期限系数[风险加权系数×(1-风险缓释系数)]×资本充足率8%

×底线回报率10%资本占用率=**四、经济资本测算信用风险经济资本占用测算：FTP**四、经济资本测算信用风险经济资本占用测算：FTP人民币存贷款曲线由于存贷款利率受央行管制，为避免价格出现大幅波动，存贷款曲线的构建以市场利率为基础，并进行了30天移动平均取得，以抑制其频繁波动。短端(隔夜-1Y)：SHIBOR30天移动平均+信用点差1长端(1Y-30Y)：银行间国债利率30天移动平均+信用点差2*假设该银行外部评级为AA-**四、经济资本测算信用风险经济资本占用测算：FTP信用点差1=[银行间固定利率商业银行普通债(AA-)收益率(即期)–银行间

固定利率商业银行普通债(AA)收益率(即期)]的均值信用点差2=[银行间固定利率商业银行普通债(AA-)收益率(即期)–银行间

固定利率国债收益率(即期)]的均值普通同业存款曲线7天移动平均人民币存贷款曲线**四、经济资本测算信用风险经济资本占用测算：贷款收益率营业税及附加=5.65%×贷款利率某中型企业（信用评级A，系数100%）、土地储备（投向系数140%）贷款（业务品种系数100%），担保方式为抵押（风险缓释系数30%），贷款金额为1000万，期限2年（期限系数100%），贷款利率8%，FTP价格4.95%。贷款收益率=贷款利率-FTP价格-资本占用率-营业税及附加案例**四、经济资本测算信用风险经济资本占用测算：贷款收益率风险加权系数=借款人系数（100%）×业务品种系数（100%）×投向系数（140%）×期限系数（100%）=140%资本占用率=风险加权系数（140%）×[1-风险缓释系数（30%）]×资本充足率要求（8%）×底线回报率（10%）=0.784%贷款收益率=贷款利率(8%)-FTP价格(4.95%)-资本占用率(0.784%)-营业税(5.65%*8%)=1.814%案例**《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行资本充足率管理办法》（2006年修订）《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会2011年4号令）《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）《人民币同业借款管理办法》（人民银行公告[2002]第28号）《同业拆借管理办法》（人民银行令[2007]第3号）《同业存单管理暂行办法》（人民银行公告[2013]第20号）《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号）附件：相关监管文件**《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》（银监发[2009]65号）《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》（银监发[2009]111号）《关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知》（银监发[2009]113号）《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》（银监发[2010]72号）《关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知》（银监发[2010]102号）《关于进一步规范银信理财合作业务的通知》（银监发[2011]7号）《关于规范商业银行理财业务投资运作有