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风险管理原则与实施指南完整版

风险管理原则与实施指南

本标准提供了风险管理的原则和通用的实施指南，适用于

组织的全生命周期及其各阶段，包括流程管理、职能行为、项

目管理以及与产品、服务、资产、运作和决策等有关的各项活

动。

本标准引用了GB/T确定的术语和定义。

为有效管理风险，组织在实施风险管理时，应遵循以下原

则：

a)控制损失，创造价值：以控制损失、创造价值为目标的

风险管理，有助于组织实现目标、取得具体可见的成绩和改善

各方面的业绩。

b)融入组织管理过程：风险管理不是独立于组织主要活动

和各项管理过程的单独的活动，而是组织管理过程不可缺少的

重要组成部分。

c)支持决策过程：组织的所有决策都应考虑风险和风险管

理。风险管理旨在将风险控制在组织可接受的范围内，有助于

判断风险应对是否充分、有效,有助于决定行动优先顺序并选

择可行的行动方案，从而帮助决策者做出合理的决策。

d)应用系统的、结构化的方法：系统的、结构化的方法有

助于风险管理效率的提升，并产生一致、可比、可靠的结果。

e）以信息为基础：风险管理过程要以有效的信息为基础。

这些信息可通过经验、反馈、观察、预测和专家判断等多种渠

道获取，但使用时要考虑数据、模型和专家意见的局限性。

f）环境依赖：风险取决于组织所处的内部和外部环境以

及组织所承担的风险。需要特别指出的是，风险管理受人文因

素的影响。

g）广泛参与、充分沟通：组织的利益相关者之间的沟通，

尤其是决策者在风险管理中适当、及时的参与，有助于保证风

险管理的针对性和有效性。利益相关者的广泛参与有助于其观

点在风险管理过程中得到体现，其利益诉求在决定组织的风险

偏好时得到充分考虑。利益相关者的广泛参与要建立在对其权

利和责任明确认可的基础上。

内部环境信息可以帮助组织确定其风险管理的范围、风险

管理的目标和风险管理的准则。

因此，明确内部环境信息是风险管理过程中的重要一步。

内部环境信息包括但不限于：

组织的战略、目标、价值观和文化；

组织的结构、职责、流程、资源和能力；

组织的内部控制和风险管理制度；

组织的人员、技术、设备和资产等。

5.3风险评估

风险评估是风险管理过程的核心活动，其目的是确定组织

面临的各种风险的性质、程度和优先级，以便组织能够制定相

应的风险应对措施。风险评估包括风险识别、风险分析和风险

评价等三个步骤。

风险识别是确定组织可能面临的各种风险的过程，其目的

是建立组织的风险清单。风险识别可以通过多种方式进行，例

如：

头脑风暴：组织内部的专家、管理人员和员工一起进行头

脑风暴，确定可能存在的各种风险；

文献研究：通过查阅文献、统计数据等方式，了解同类组

织所面临的各种风险；

专家咨询：请相关领域的专家对组织可能面临的各种风险

进行评估。

风险分析是对已识别的风险进行分析和评估的过程，其目

的是确定风险的概率、影响和可能性等特征。风险分析可以采

用定性和定量分析方法，例如：

定性分析：根据专家意见、历史数据、案例研究等，对风

险进行描述和评估；

定量分析：采用概率分布、统计模型等方法，对风险进行

量化分析和评估。

风险评价是对已分析的风险进行综合评估和排序的过程，

其目的是确定各种风险的优先级，以便组织能够制定相应的风

险应对措施。风险评价可以采用多种方法，例如：

风险矩阵：将风险的概率和影响进行组合，形成一个矩阵，

根据矩阵中的位置确定风险的优先级；

风险得分法：将风险的概率、影响和可能性等特征进行综

合评估，得出风险得分，根据得分确定风险的优先级。

5.4风险应对

风险应对是组织对已识别、分析和评估的各种风险制定相

应的应对措施的过程，其目的是降低风险的概率和影响，保护

组织的利益和资产。风险应对可以采用多种方法，例如：

风险避免：通过调整组织的战略、目标、流程等，避免可

能存在的风险；

风险转移：通过购买保险、签订合同等方式，将风险转移

给其他方；

风险减轻：通过采取措施，降低风险的概率和影响，例如

加强内部控制、提高员工素质等；

风险接受：对于某些风险，组织可能无法采取有效