商业银行表外业务及其管理第7章.ppt

（二）金融服务类业务广义的表外业务指金融服务类业务，主要包括：信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。商业银行发展金融服务类业务的原因：（1）赚取手续费收入；（2）金融服务的收入比其他来源的收入要稳定，较少受到市场利率波动和利率期限结构变化的影响；服务收入和银行其他现金流的相关程度较小，是稳定的收入现金流。（3）金融服务业务一般没有资本充足度的要求，属于银行的“无本生意”。1、信托业务（1）内涵：指以信用为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度，银行作为受托人代为顾客经营资产。经营原则：商业银行按顾客的收益/风险偏好而不是银行自身的偏好来经营信托资产。运作的基本程序：委托人依照契约的规定，为自己或第三者（受益人）的利益，将财产的权利转让给受托人，由受托人依据谨慎原则占有、管理和使用信托财产，并处分其收益。在现代信托业务中，商业银行一般为受托人。（2）意义：银行可获得较高的手续费收入，为银行开辟新的利润来源，收费标准一般根据信托资产本金额度的大小而订；丰富业务种类，分散经营风险；有利于扩大客户群体。1980年代中期以来，个人信托的人个退休金账户和公司信托的投资基金管理、养老基金管理，已成为各家银行激烈竞争的焦点。（3）银行信托业务的种类一是融资性信托（主要有三种类型）甲种委托贷款：指委托单位把按规定提留的可自主支配的各种预算外资金交存银行，作为委托基金，并委托银行按指定的贷款对象、用途、期限、金额、利率发放贷款。这种贷款的风险主要由委托人承担，银行按规定收取1%~2.5%的手续费。乙种委托贷款：指委托单位在未完全确定贷款对象或贷款项目细节的情况下，先与银行原则商议委托贷款事宜，并交存委托贷款基金。一旦委托单位确定贷款发放时，再将乙种委托基金转为甲种委托基金。在未转换以前，银行按信托存款的利率支付利息，并可动用这笔资金，但必须承担全部风险。专项委托贷款：指银行接受地方政府和企业主管部门等单位的委托，办理经国家计划批准的能源开发、交通运输、新技术新产品的开发以及设备更新改造等某种专项资金的筹措，并按指定对象发放委托贷款。二是公益性信托。目前我国主要有公积金信托和社会保险基金信托。经营管理的基本原则：保证本金安全；实现公益金的流动性与收益性。公益基金的收益主要用于扩大基金，银行除收取一定的手续费外，不可谋取其他收益。公益基金的用途：退休保险金和失业保险金的发放、住房公积金贷款等，公益金的稳定金额银行可用于盈利性资产的投入。三是个人理财和公司理财。这是一种信托、代理和咨询三位一体的新型银行业务。个人理财：个人委托投资咨询管理、巨额款项处理、综合理财服务，以实现包括现金、存款、外汇、债券、股票、房地产等个人资产的最佳配置。公司理财：企业委托银行提供财务咨询、担任投资顾问，为企业以较低成本筹集资金、有效运用资金出谋划策。四是信托投资（基金信托）。信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。意义：一是集中许多小额投资者的资金，投资于多种股票和债券，分散风险；二是投资者作为受益人，可随时出售持有的受益证书，从而保持流动性。说明：传统的信托服务不收费，只要求顾客在银行的账户上保留一笔低息的存款余额。原因：顾客信托自己的资产只是为了方便而不是追求高收益。变化：浮动利率，特别是利率上升引起的收益变化，使客户对退休养老基金的投入要求和现有基金的收益挂起钩来，银行改变了信托业务的经营方针和策略。2、银行代理业务指银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济性业务。种类：代理收付款业务、代理融通、代理行业务，保付代理业务。传统往来银行的代理业务：清算支付、保管有价证券、代为交易有价证券、转账和交割清算有价证券。特点：收费很低，联系行须在往来行留存相当高余额的活期存款。新型代理业务：现金管理、代理承销和兑付债券、代理清欠、代理监督、代理会计事务、代理保管、代购代销、代客理财、代办集资、个人外汇、证券买卖业务等。收费变化原因：美国联