企业关键绩效指标(KPI)汇总.pdf

企业关键绩效指标（KPI）

财务部门指标

序号指标指标定义功能考核依据

财政年度内的全部销售收入与当期全部工资成本检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司提高

1万元工资销售收入比例

的万元数的比值。员工整体素质和能力

2产品毛利率产品毛利/产品销售收入检测分（子）公司当前经营模式的效率

3利润总额一定周期内完成的利润总额检测分（子）公司的经营效果

检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管

4利润总额增加率（本期利润总额—上期利润总额）/上期利润总额

理水平，追求利润最大化

5集团利润贡献率某分（子）公司利润总额/集团公司利润总额检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度

一定周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损的

6资金沉淀率检测流动资金的使用和周转效率

资金占用额占全部流动资金总和的比例

7资金周转率一定周期内流动资金的周转率检测公司周转情况

8投资收益率税后利润/实收资本检测分（子）公司的投资收益情况

9资产负债率负债总额/资产总额检测分（子）公司的资产负债情况

财务部长绩效指标

序号指标指标定义功能考核依据

公司整体财务计划（已完成合格计划及报告数量/应完成的计划及

1衡量财务信息对公司决策的帮助程度董事会、总裁评价

及执行报告完成率报告数量）*100%

2信用事件发生的次数按信用事件发生的严重性，采用扣分制衡量对于公司经营活动风险控制的能力

3全面预算管理控制预算费用误差控制在±5%以内衡量对于企业整体预算控制的掌控能力董事会

4对财务监督的有效性不按规定进行财务操作的次数衡量财务部门对各分/子公司财务控制的能力董事会

未及时揭示通过其它部门或事件发现公司或门店的财务问题

5衡量整体财务控制的能力其它部门反馈

各种财务问题的次数未及时、准确揭示公司各种财务问题的次数

（已完成的财务制度、规章、规程/应完成的财务衡量财务各项规章规程、制度的制定、发布、

6财务系统完善率董事会

制度、规章、规程）*100%培训、推行情况

7财务分析报告完成率已完成合格报告数量/应完成的报告数量衡量财务信息对公司决策的帮助公司决策层评价

主管会计绩效指标

序号指标指标定义