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财务工作作业指导书

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财务工作作业指导书

目录

1、出纳管理

1.1报销单签字流程

1.2单据填写规范

1.3员工借款

1.4日记账编制

1.5资金盘点

2、账务处理

2.1科目设置

2.2凭证编制

2.2.1凭证编制规范

2.2.2凭证保管

2.3报表编制

2.4税务申报

2.4.1发票管理

2.4.1.1进项发票认证

2.4.1.2销售开票

2.4.1.3电子申报

2.4.2报关资料收集

2.4.2.1报关资料交接

2.4.2.2免抵退系统申报

3

2.4.3外汇核销单的处理

2.4.4单证备案

3、往来对账

3.1选购对账

3.2销售对账

3.3外发对账

4、成本把握

4.1成本把握的要素

4.2物料把握标准

4.3需求方案

4.4选购报价管理

4.5仓库管理

4.5.1入库管理

4.5.2出库管理

4.5.3库存把握

4.5.4盘点作业

4

1.1报销单签字流程

1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、

财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；

2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计

后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最终集中交给出纳；

3、必需严格依据《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，

批复同意后由出纳通知报销领款。

4、报销支付后，必需要收款人签字（单位报销的必需出具

单位收款托付书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；

5、出纳必需次日将前一天的日记账及报销单按挨次整理好

交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日

记账签名后交给财务会计做账；

6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；

1.2单据填写规范

1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写

清楚摘要内容，再要内容不能过于简洁，必需依据如下原则编

写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到

类似选购等事项的，必需有“数量*单价”的内容（有对账单

附件的除外）；

2、原则上必需有正规发票报销，对的确没有正规发票时必

需区分合法发票和收据分开报销原则，比犹如一次业务当中报销

的费用有