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xxxx科技股份有限公司尽职调查工作记录

尽职调查工作记录——公司财务调查

3-1财务相关内控制度及执行情况调查

编号：3-1—指引第23至31条

2015年12月1日至

公司名称xxxx科技股份有限公司调查日期

xx年3月1日

调查事项的2014年1月1日至2015年

调查人员、

时点或期间12月31日

询问、访谈、查阅、验证、公司各部门办公室、

调查方法调查地点

观察、重新操作车间仓库

一、内部控制环境

1、与公司董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员进行

访谈，了解公司未来战略规划目标、经营目标等，以及为实现目

标拟采取的措施，内部控制制度的建立及其执行情况；

2、询问公司相关人员、查阅公司工商登记资料等，了解公司

所有权结构、治理结构、组织结构的设置情况，了解公司高管、

董事会的权限划分以及岗位权责分配情况；

3、查阅公司股权结构图、组织结构图、治理结构图，公司内

调查过程及部控制制度和《公司章程》，三会“”议事规则，三会“”决议等会议

内容记录；

4、查阅公司的各部门规章管理制度等基本内部控制制度，分

析公司内部控制制度的合理性、完整性、可执行性及有效性。

二、财务控制环境

1、与公司管理层及财务人员交谈，了解公司会计核算体系、

财务控制制度的建立情况；

2、查阅公司相关财务核算制度、财务管理和风险控制等制度，

评估公司财务报告的真实可靠性；

3、查阅最近两年的审计报告，分析公司的财务会计规范运作

1

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情况、财务管理、财务风险控制等内容，听取注册会计师、律师

的意见。

三、风险识别与评估

1、查阅公司内部控制制度文件，询问公司未来3-5年的发展

规划；

2、与公司管理层及员工交谈，了解风险控制的相关制度和执

行过程；

3、核查管理层为识别和评估公司为实现整体目标有负面影响

的风险因素所建立的制度或采取的措施，评估公司风险识别与评

估体系的有效性。

四、控制活动与措施

1、与公司管理层及主要业务流程部门所涉及部门的负责人交

谈，了解相关内部控制措施和执行过程；

2、查阅公司制度中关