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寿险财务系列制式化培训课程----

财务标准化流程体系讲解

总公司财务部财务管理室

一2010年3月

课程简介

》课程对象：寿险全体财务人员

课程目的：规范财务操作流程，保证财务工作传承，加快新人的成长

学习方式：讲授

参考课时：3小时

可国亚家同N写

第二章财务标准化流程编制及运行

第三章财务标准化流程现状

第四章典型财务流程讲解

注：本课程以现有制度为编写依据，如有最新制度下发，机构应执行最新财务制度。

第一章财务标准化流程概述

1.1财务标准化流程推广的目的

1.2财务标准化流程概述

1.3财务标准化流程的本质

1.1财务标准化流程推广的目的

保证财务工作的传承，加快新人的成长速度，避免岗位变动导致财务工

作中断或工作质量下降的问题出现；

规范机构财务的重点操作流程，降低机构面临的资金、税务、单证、预

算等财务风险，提升机构的财务管理水平，满足机构的实际需求；

提高机构财务工作的主动性，加强财务内审、后续追踪力度，各分支机

构在实际工作中发现不符合或潜在不符合标准化流程的情况需及时上报

总公司财务部以便确认其合理性，同时总部也将根据实际情况检视是否

需要做流程做相应修订；

提高对机构业务部门的支持力度，提升财务工作的满意度。

可国亚穿同内写

1.2财务标准化流程概述(1/2)

财务标准化流程是一个质量控制体系，包括三部分内容：系统控制文件、

作业流程文件、内审及后续追踪文件。

系统控制文件：该部分对标准化流程文件编制的范围、管理体系、管理

职责、资源管理等方面做出说明，并对该体系的分析、改进方法做出介绍，该部分包括《QSPO1手册管理说明》和《QSPO2文件控制程序》两个文件；

作业流程文件：该部分为机构实际财务工作中所依循的具体操作指导，

是财务制度、系统操作手册在日常财务工作中的具体应用；

内审及后续追踪文件：该部分包括《QSPO3内部审计流程》、《QSPO4

满意度调查流程》和《QSPO5投诉处理流程》三个文件。

可国亚穿同内写

系统文件

系统文件总体说明

编号控制

编号版本控制流程

作业流程

预算签报审批流程

预算编制流程

预算追加调整流程

费用预测流程

AP日常操作流程

FA日常操作流程

银行未达账项追踪流程

内审/追踪

内部审计流程

持续改进流程

可国亚家同N度

1.2财务标准化流程概述(2/2)

·……

1.3财务标准化流程的本质

财务标准化流程以IS09001-2000质量标准为蓝本并大量运用其质量标准

化理念；

财务标准化流程实质是一个质量管理体系，以系统的观点指导、检视、

追踪、管理我们的财务工作；

财务标准化流程依附于在用财务制度、系统操作手册等文件，在不违背

国家法律、法规、财务、税务制度的前提下，依据公司的制度文件制定出一整套标准化的财务操作流程、后续检视、预防、处理等流程；

财务标准化流程是一个变化的体系，它在财务制度的修订、制定，日常

财务工作改变的情况下做出相应的调整；同时分公司及分公司下属各三级机构也可根据自身情况编制本机构的标准化流程。

可国亚穿同内写

第二章财务标准化流程编制及运行

2.1财务标准化流程体系介绍

2.2财务标准化流程工作步骤

可国亚家同N写

第三章财务标准化流程现状

第四章典型财务流程讲解

第一章财务标准化流程概述

系统文件

系统文件总体说明

编号控制

编号版本控制流程

作业流程

预算签报审批流程

预算编制流程

预算追加调整流程

AP日常操作流程

费用预测流程

FV日常操作流程

………

银行未达账项追踪流程

内审/追踪

内部审计流程

持续改进流程

可国亚家同N度

2.1财务标准化流程体系介绍总体体系

可国亚家同N写

由总公司财务部编制：

对本系统手册的范围、管理体系、管理职责、资源管理、分析和改进等进行介绍和说明

文件号：QSP/SX/01

A日常操作流程

AP日常操作流程

费用预测流程

预算追加调整流程

预算编制流程

预算签报审批流程

2.1财务标准化流程体系介绍系统文件

系统文件总体说明

编号版本控制流程

内部审计流程持续改进流程

银行未达账项追踪流程

系统文件

编号控制

内审\改进

具体流程

1、编号申请

由总公司财务部流程编制人根据实际需求提出申请。

2、编号审批

总公司财务部流程审核人对编号申请进行审批。

文件号：QSP/SX/02

可国亚家同N度

AP日常操作流程

费用预测流程

预算追加调整流程

预算编制流程

2.1财务标准化流程体系介绍编号控制

系统文件总体说明

编号版本控制流程

内部审计流程