业务流程规划.docxVIP

销售流程图

东

东瓯食品-销售流程图

经销商/零售商

经销商要货

营业部

销售发票

物流部

财务部

应收款审核

销售发货单销售出库

销账

零售商

销售日报

现金

录入收款单

【业务流程】

1.销售部门制订销售计划；

2.销售人员按照销售计划，与客户签订销售合同或者协议；

3.购销双方签订销售合同后，填制并审核销售定单；

4.在先发货后开票模式下，发货单可；

5.参照销售定单生成，并参照发货单生成销售发票；

6.在开票直接发货模式下，销售发票可参照销售定单生成，并生成销售发货单(签回单)；

7.仓库部门参照销售发货单生成销售出库单；

8.财务部门对销售发票进行收款结算；

名词解释:

销售定单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据，它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可以是一种定货的口头协议。

销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或者销售定单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。

发货单是销售方给客户发货的凭据，是销售发货业务的执行载体。无论工业企业还是商业企业，发货单都是《销售管理》的核心单据。

销售调拨普通是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或者分公司之间的销售业务，与销售开票相比，销售调拨业务不涉及销售税金。销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。销售调拨单是给有销售结算关系的客户(客户实际上是销售部门或者分公司)开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。销售调拨单是一种特殊的确认销售收入的单据，与发票相比，销售调拨单处理的销售业务不涉及销售税金。

销售业务环节与控制：

1.根据企业的发展战略或者年度销售计划,制订月销售计划并监督实施

a.销售预算，完成一定的销售任务需要一定的销售费用支撑，销售预算即为销售人员的工

作提供支持，也是绩效考核。

b.销售目标，建立销售管理责任制：

i.销售额目标，包括部门、地区、区域销售额，销售产品的数量，销售收入和市场占有率等分指标。

ii.销售费用目标，包括差旅费、款待费、费用占净销售额比例、各损失指标。

iii.利润目标，包括每一个销售人员所创造的利润、区域利润和产品利润等分指标。

iv.销售活动目标，包括访问新顾客、营业推广活动、访问顾客总数、定单数量、商务洽谈等分指标。

2.参预与客户的商务谈判,负责与客户签订普通销售合同。(销售、客户、财务各一份)

3.监督执行销售政策和信用政策,并确保其贯彻和实施

a.售价的合理性

b.制定适度的折扣政策(各种折扣都是在企业得到一定的利益下相应的抛却一部份销售收

入)

4.接收客户定单,编制销货通知单(营业部)

5.发运商品(物流部)，建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物安全发运。

6.负责向客户催收应收款(财务部)

7.销售退货退货处理

企业发生的销售退货相当于销售来说是少量的业务，但直接影响着企业销售收入、应收账款的确认，直接抵减经济效益。建立销售退回管理制度，销售退回须经过销售主管审批方可执行，由仓储部清点后入库。对退货原因进行分析并明确有关部门和人员责任。

采购流程图

东

东瓯食品-采购流程图

销售部

销售定单

采购部(品管部)

生产部

MRP

财务部

采购定单

请购单

程流购采

到货确认检

验

合格

到货入库单

不合格

采购发票(匹

配入库单)

拒收单

采购经理审

核对付款

出纳付款输入付款单

财务审核入对付款

程流款付

【业务流程】

1.采购定单可以根据请购单或者直接录入采购定单；

2.采购定单发送给供应商，企业根据供应商的反馈可对采购定单进行修改、审核；

3.企业也可以在内部审核后发送给供应商，如需修改则弃审采购定单后再修改；

4.货物到达企业后，填制采购到货单，或者直接根据采购定单生成到货单；

5.经过仓库的质检和验收，填写采购入库单(不合格填制拒收单)；

6.填制采购发票，可手工填制，也可参照采购入库单生成；

7.财务部通过对采购发票审核并登记对付账款，并回填采购发票审核人；

8.财务对采购入库单和采购发票进行采购结算处理。

名词解释:

采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请，或者采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。

请购是采购业务处理的起点，也是MPS/MRP计划与采购定单的中间过渡环节。用于描述和生成采购的需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、谁用等内容；同时，也可为采购定单提供建议内容，如建议供应商、建议定货日期等。

采购定单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等