风险评估审计讲解讲义课件.pptxVIP

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01述

定义与目标定义风险评估审计是对组织内外部环境进行全面分析，识别、评估和管理风险的审计过程。目标确保组织目标的实现，降低风险对组织的影响，提高组织的稳健性和可持续发展能力。

风险评估审计的重要性提高组织应对风险的能力提升组织管理水平和绩效通过风险评估审计，组织可以更好地了解自身面临的风险，制定有效的应对策略，降低风险对组织的影响。通过风险评估审计，组织可以不断完善内部管理机制，提高管理水平和绩效。保障组织资产安全风险评估审计有助于发现和预防潜在的安全隐患，保护组织的资产安全。

风险评估审计的流程确定审计目标和范围实施风险评估根据组织实际情况和需求，确定审计的目标和范围，明确审计重点。采用定性和定量方法对识别出的风险进行评估，确定风险的性质、程度和影响范围。收集和分析信息制定风险应对策略收集与组织相关的内外部信息，进行深入分析和比较，识别潜在的风险。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、转移、减轻和接受等措施。制定风险评估标准监督和改进根据组织实际情况和行业特点，制定风险评估标准，为后续的风险评估提供依据。对实施的风险应对策略进行监督和评价，及时调整和完善策略，确保组织目标的实现。

02与估

风险识别的方法流程图法风险问卷法SWOT分析法事件树分析法对企业的优势、劣势、机会和威胁进行分析，识别内部和外部风险。通过绘制流程图，分析业务流程中的风险点。设计问卷，向相关人员通过分析可能引发风险的事件，识别潜在风险。收集关于潜在风险的信息。

风险评估的标准和流程标准：评估风险时，应考虑风险发生的可能性、流程0102影响程度和可接受水平。1.收集与风险相关的数据和信息。2.对收集的数据进行分析，评估风险的性质和程度。03043.根据评估结果，确定风险的优先级和应对策略。4.编写风险评估报告，记录评估结果和建议。0506

风险评估的结果与报告010203结果报告1.引言风险评估的结果应包括风险的性质、程度、优先级和应对策略。风险评估报告应清晰、准确地反映评估结果，提供决策依据和建议。报告应包括以下内容介绍风险评估的目的、范围和方法。

风险评估的结果与报告2.风险识别4.风险评估结果列出识别出的主要风险点。列出风险的优先级，提出应对策略和建议。3.风险分析5.结论对每个风险点进行详细分析，总结评估结果，提出建议和改进措施。包括可能性、影响程度等。

03与制

风险应对策险规避风险转移风险减轻风险接受通过避免潜在风险的措施来降低或消除风险的可能性。将风险转移给第三方，以减轻自身承担的风险。采取措施降低风险发生的可能明确接受风险，并制定相应的应对措施以减轻潜在损失。性或影响程度。

风险控制措施预防措施纠正措施在风险发生前采取的行动，以降低风险发生在风险发生后采取的行动，以减轻潜在损失。的可能性。恢复措施抑制措施在风险发生后采取的行动，以恢复到正常状态。在风险发生时采取的行动，以抑制风险的进一步发展。

风险应对与控制的实施与监控制定风险管理计划实施风险管理计划明确风险管理目标、范围、方法、资源和时间表等。按照风险管理计划开展风险应对与控制活动。监控与评估调整与改进定期对风险管理活动进行监控和评估，以确保其有效性和合规性。根据监控和评估结果，及时调整和改进风险管理计划，以提高风险管理效果。

04与例

企业风险评估审计实践制造业企业风险评估审计关注生产流程、成本控制和供应链管理等方面的风险点，确保企业稳定运营。零售业企业风险评估审计分析市场需求、销售渠道和库存管理等方面的风险，提高企业市场竞争力。信息技术企业风险评估审计评估技术研发、信息安全和数据保护等方面的风险，保障企业技术领先地位。

金融机构风险评估审计实践银行风险评估审计010203分析信贷风险、市场风险和操作风险等，保障银行资产安全。保险公司风险评估审计评估保险产品风险、理赔风险和投资风险等，提高保险公司的风险管理水平。证券公司风险评估审计分析市场波动、合规风险和交易风险等，保障证券公司的业务稳定。

政府部门风险评估审计实践财政部门风险评估审计关注财政收支、预算管理等方面的风险，确保财政资金的安全和有效使用。税务部门风险评估审计分析税收征管、税源管理等方面的风险，提高税收征管效率。海关部门风险评估审计评估进出口监管、关税征收等方面的风险，保障国家经济安全。

05未

风险评估审计技术的创新与发展人工智能与机器学习在风险评估审计中的应用随着人工智能和机器学习技术的发展，风险评估审计将更加智能化，能够自动识别、分析和预测潜在风险。大数据分析在风险评估审计中的作用通过大数据分析，风险评估审计将能够更全面地了解组织运营状况，更准确地评估风险。云计算与物联网在风险评估审计中的应用云计算和物联网技术的发展将为风险评估审计