财务大数据分析 课件 项目七 费用分析.pptx

财务大数据

项目七费用分析

思考与践行

对一家企业的费用分析可以使用哪些指标？费用规划要做好几个方面的基础工作：首先，要分析清楚自己产品在区域市场上的发展状态，所处地位；其次，根据销售计划和销售政策，确定自己的市场费用；第三，确定自己的费用使用方向，在一定阶段要达到什么样的目的；第四，详细了解当地消费者的认知特点，以及当地各种媒体的包括传播特点、传播范围、传播力度、影响人群、基本价格等情况。只有做到了上述这些方面，你的计划才会是有理可循，有据可查，才能做到有的放矢。要实事求是，具备风险意识，做好企业的费用规划。

项目导入

（一）案例背景

2022年10月8日，AJHXJL公司的业务经营分析会，要求财务总监对企业的费用情况进行专项分析，对费用的异常项做洞察与溯源，深度挖掘，查明原因，为后续的经营决策提供数据支持。

一、案例引入

（二）任务目标

财务分析师从整体费用、管理费用、销售费用、财务费用四个方面展开分析，洞察数据背后的含义，溯源分析指标增减比率的合理性与异常项，给管理层后续决策提供支持。

实现以上任务目标，需要以下步骤。第一步：整体费用分析；第二步：管理费用分析；第三步：财务费用的分析；第四步：销售费用的分析。

每一个维度的分析，也是四个步骤，先是确定分析目标，根据目标确定指标，对指标进行计算，最后对指标结果进行解读与分析。

项目导入

数据源为AJ公司ERP系统中财务模块和销售模块的数据，该数据直接从ERP系统中导出，经过格式转换，已上传内置在分析云中，见下图红框标注处所示。

二、数据准备

一、费用的概念

费用包括生产费用和期间费用。

生产费用是企业在一定会计期间内为生产产品而发生的用货币表现的生产耗费。包括原材料等劳动对象的耗费和机器设备等劳动资料和运动力等方面的耗费。这些耗费称为生产费用。生产费用主要由直接材料、直接人工和制造费用三个部分组成。

知识准备

期间费用是指企业在生产经营过程中发生的与产品的生产没有直接关系或关系不密切的费用。期间费用在发生后不能计入有关产品成本，而是直接确认为发生当期的费用，即计入损益。期间费用主要由管理费用、财务费用、销售费用三个部分组成。

生产费用与期间费用的主要区别在于是否计入企业产品的生产成本。生产费用要计入生产成本，期间费用不能计入生产成本。

知识准备

目

录

页

（财务费用分析）

任务三

（销售费用分析）

任务四

任务一

任务一费用整体分析

任务一费用整体分析

2022年10月8日，财务大数据分析师分析本期的费用结构。

要求：

1.分析本期的费用结构。

2.对比标杆企业费用结构。

3.对费用构成进行同比分析。

4.对标杆企业的费用构成进行同比分析。

5.计算下列指标：费用收入比、管理费用率、销售费用率、财务费用率。

6.对费用收入比进行纵向分析与横向对比。

通过以上分析对该企业的费用构成提出建议，思考费用与收入之间的关系。

费用整体分析指标

任务一费用整体分析

根据任务目标，我们首先需要进行2022年9月的费用结构分析、费用结构的同比分析，并且将其与对标企业金岭矿业的分析数据做对比，通过以上分析对AJHXJL公司的费用构成提出建议。

一、确定分析目标

由于需要做对标公司的数据对比，本案例我们需要的是AJHXJL公司和金岭矿业公司的利润表。

二、数据准备

任务一费用整体分析

三、指标计算

我们首先利用分析云计算一下AJHXJL公司2022年费用结构，操作步骤如下：

步骤一：进入DBE财务大数据的课程平台，单击左侧的【分析设计】，接着单击【新建】，弹出“新建故事板”对话框，将其命名为“费用结构分析”存放在“我的故事版”里。如图所示。

任务一费用整体分析

三、指标计算

我们首先利用分析云计算一下AJHXJL公司2022年费用结构，操作步骤如下：

步骤二：新建可视化。单击【可视化】-【新建】，弹出“选择数据集”对话框，依次单击【数据集】-【财务大数据】-【AJHXJL-利润表】，最后再单击【确定】。如图所示。

任务一费用整体分析

三、指标计算

我们首先利用分析云计算一下AJHXJL公司2022年费用结构，操作步骤如下：

步骤三：设置维度与指标。维度为空值，单击【指标】下拉【箭头】、找到【销售费用】、【管理费用】、【财务费用】并将其拖动至“指标”右侧。如图所示。

任务一费用整体分析

三、指标计算

我们首先利用分析云计算一下AJHXJL公司2022年费用结构，操作步骤如下：

步骤四：设置图形。单击【图形】，选择饼图。如图所示。

任务一费用整体分析

三、指标计算

我们首先利用分析云计算一下AJHXJL公司2022年费用结构，操作步骤如