财务大数据分析 教案 项目五 资金分析与预测.docx

项目五资金分析与预测

【教学目标】

1．能够收集资金存量的相关数据，进行资金存量分析，并进行指标解读。

2．能够确认分析指标，确定资金来源，并进行指标解读。

3．能够利用指标数据，进行企业债务数据的分析与预警。

【重点难点】

1．收集相关数据，理解资金存量指标含义，掌握资金存量指标的计算方法。

2．确认分析目标，理解资金来源指标含义，掌握资金来源指标的计算方法。

3．确认分析指标，理解债务分析与预警指标含义，掌握指标的计算方法。

【教学策略与方法】

1．以学生实践为主体，教师讲授为主导。

2．讲授法、案例分析法、讨论法、实践操作、自主学习。

【课程思政】

1.通过对AJHXJL公司资金使用效率情况的了解，学会判断是否存在支付风险，培养良好的风险意识。

2.通过对资金来源进行分析，提高通过业务数据、财务数据发现企业风险点的洞察能力，加强责任意识教育。

3．通过对公司负债经营的风险进行预警分析，让学生在“学会比较”中“主动发现”，为企业发展与控制负债经营风险之间寻求一条最佳的途径。

任务一分析资金存量

（一）集团资金存量Nl操作步骤：

1.新建故事板

进入分析云，单击【分析设认】–【新建】，选择【新建故事版】，将其命名为“资金存量分析”，选择存放目录，存放在“我的故事版”下，故事版类型选择“普通故事版”，单击【确认】，

2.新建可视化

单击【可视化】–【新建】，在“选择数据集”界面单击【数据集】，在“财务大数据-资金分析”文件夹中选择需要用的数据表“资金分析N1-各机构(2022年9月份)”，单击【确定】，如图5-1-4所示。将可视化命名为“集团资金存量N1”，

3.设置维度与指标

设置“集团资金存量Nl”维度与指标，

4.设置图形

选择显示图形--指标卡,集团资金存量N1可视化操作完成,单击【保存】，

5.了解N1指标的构成

单击可视化页签【+】，新建“集团资金存量N1-明细”可视化图，设置维度为“科目名称”，指标为“期末余额”，图形可选择饼图或条形图，

6.单击【全部保存】–【退出】，集团资金存量Nl指标及构成计算完毕并保存。

（二）集团资金存量N2

操作步骤同上，可使用不同图形，计算出集团资金存量N2及构成。

（三）各机构资金存量

了解AJ集团内部各机构资金存量情况﹐操作步骤基本与N1的操作步骤相同，但这里需要在维度里添加一个层级，可以直接从AJ集团的数据中穿透到各机构的资金存量。

各机构资金存量分析可视化操作步骤如下：

1.选择数据表为“资金分析N2-各机构（2022年9月份)”。

2.将可视化命名为“各机构资金存量”。

3.添加钻取层级。

当需要添加新的维度层级时，单击维度右侧【加号】-【层级】，进行钻取层级设置，层级名称设置为“各机构资金期末余额”，钻取路径选择“科目名称”和“机构名称”，单击【向右箭头】–【确定】，要注意钻取层级路径的顺序，

4.选择维度、指标和显示图形

维度选择层级“各机构期末余额”，指标选择“期末余额”，

5.选择穿透的资金结构的显示图形

单击图形的柱状条，进入钻取层级，选择图形样式即可，

6.单击【保存】-【退出】，在分析云可视化看板上查看各指标可视化图形，

(四)指标解读

1.从分析中可看出，AJ集团的资金存量N1（银行存款+其他货币资金+库存现金）为6.18亿元，其中，银行存款4.6亿元占N1比重的74.43%；而资金存量N2(N1+交易性金融资产+应收票据)的分析中可以看出，银行为0.34亿元，占5.21%。从指标数据来看，该集团的资金存量充足。AJHXJL公司的资金存量为1.1亿元，占AJ集团的16.87%。AJHXJL公司的资金存量是由哪些科目构成呢？通过钻取层级,可以清楚的看到AJHXJL公司的资金是由其他货币资金(63.63%、银行存款（36.27%）以及库存现金（0.13%）构成。这里就要打个问号，为什么其他货币资金占比较大？其他货币资金是由哪些科目构成的？接下来要做进一步详细分析。

通过分析云计算，了解到AJHXJL公司1.1亿元的资金存量中有0.7亿元是其他货币资金，占AJHXJL公司资金存量的63.61%。而其他货币资金全部来自银行承兑保证金，该资金属于受限资金，流动性差，无法支持AJHXJL公司日常运营所需，如图5-1-14所示。

由图可知，该公司其他货币资金全部由银行承兑保证金构成，这就需要进一步对保证金历史占比情况进行分析。

2.保证金占比分析

收集AJHXJL公司五年银行承兑汇票保证金历史趋势数据，通过分析云，分析2017年至2021年历年的保证金占比情况。

操作步骤：

（1）新建保证金占用分析可视化

单击【可视化】–【新建】，选择数据集“财务大数据-资金分析-银行承兑汇票保证金历史趋势(5年)”，单击【确定】将可视化命名为“保证金占