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人居环境综合管理项目财务及经济评价

1.1总成本费用估算

1.1.1基本数据的确立

1、产品价格

产品销售确定原则：参考项目当地市场销售价格以及项目方提供的参考报价，确定本项目产品的销售价格。

本项目建成后，主要营业收入来源如下表：

名

名称

号

漂亮乡村旅游接待4

收入

单位

万人

次/年

单位

元/

人次

数量

30.00

价格

240.

00

2、运营负荷

项目运营期第一年负荷率为正常运营年的40%,第二年

达到80%,第三年达到100%

o

3、其他计算参数

其他计算参数按照国家和行业有关法规，并结合项目的具体情况选取。见下表：

计

计算参数

名称

备注

固定资产房屋建造物30年，机器设平均年限法计算，净残值

折旧备10年5%

土地摊销为50年，其他费

摊销

用摊销年限为5年

共计200人，工资标准为

管理人员80000元/年，技管理人员15人，技术人

人员工资术人员80000元/年，普通员15人，普通员工150

员工45000元/年，后勤人人，后勤人员20人

员35000元/年

修理费5%

销售费用2%

设备购置额度为基数

基数为销售收入

基数为销售收入，参照公

管理费用2%司营运经验，包括高级管

理人员工资及福利

城建税5%,教育附加

税收项目各种税金按国家现行5%,水利基金1%,增值

税法执行税6%,所得税税率为

25%o

1.1.2产品成本

成本费用是指项目生产运营支出的各种费用，本项目主

要采取要素法测算项目生产成本，按照物料、动力等消耗定

6.总成本费用

额，并以同类企业近几年生产同类产品的经验数据为依据。

1.经营成本及动力费等

?经营成本费用：按照销售收入费用的5%计提；

＞水费：年消耗3.5万吨水，3元/吨；

＞电费：年消耗90.72万度电，0.7元/度。

2.财务费用

本项目申请银行贷款14000.00万元，利率按4.9%计算'

3.其他费用

＞管理费用：按照收入的2%计取；

?销售费用：按照收入的2%计取。

4.可变成本和固定成本

计算期内项目平均可变成本为734.27万元，平均固定成

本为1622.35万元。

5.经营成本

经估算，项目年均经营成本费用为1342.19万元。

经估算，项目年均总成本费用为2356.62万元。

1.1.3平均产品利润

本项目在整个计算期内将实现年平均利润总额2674.73万元。

1.2财务评价

121项目投资回收期

财务效益分析的目的是考察项目在计算期内所取得经济效益的大小。该项目财务现金流量分析分析结果如下：

序号

序号项目(税后)数值

1财务内部收益率(％)10.59%

2财务净现值(ic=8%)万元3060.12

3投资回报期(年)9.01

L2.2项目投资利润率

本项目在整个计算期内将实现年平均利润2674.73万

元，项目投入总资金17000.00万元。经测算，项目投资利润率为15.73%。

1.2.3不确定性分析

＞盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的销售、成本费用和税金等数据，通过公式求得盈亏平衡点(BEP)o由于项目各年固定成本不尽相同，现对项目在计算期内达到设计生产生产能力年份的盈亏平衡点进行了测算，项目盈亏平衡点 (BEP)如下：

BEP二年固定总成本/(年销售收入一年可变成本一年销售税金)x年处理量能力=44.71%o

分析表明：项目只要在计算期内达到设计生产能力的44.71%,项目就可以保本运营。说明项目对市场需求变化的适应能力较强，有相当强的市场竞争力。

1.3经济效益评价结论

经济评价

经济评价结果汇总表

项目名称

主要数据

正常达产年年产值

数据和指标

7200.00

rr

号

1

单位万元

2计算期内年均销售收入

3年平均利润总额

4年销售税金及附加

5年增值税

6项目总投资

7项